Налоговый вычет за супруга при покупке квартиры — как оформить

Полезная информация в статье: "Налоговый вычет за супруга при покупке квартиры — как оформить" с профессиональной точки зрения. Мы подготовили полную информацию по вопросу и пусть каждый сделает свои выводы. Если что-то не понятно - обращайтесь к дежурному юристу.

Получение налогового вычета обоими супругами при покупке квартиры

Главная » Налоги » Налогообложение физических лиц » Получение налогового вычета обоими супругами при покупке квартиры

Следует разобрать самые популярные вопросы:

  • Как можно оформить возврат налога, если имущество приобретено в совместную собственность?
  • Как получать имущественный вычет при долевой собственности?
  • Какие существуют различия при покупке недвижимости до 2014 года и после?
  • Могут ли получить налоговый вычет оба супруга, даже если жилье оформлено только на одного из них?
  • Какие есть особенности возврата процентов по ипотеке?

При приобретении жилья супружеская пара имеет право на два налоговых вычета, которые относятся к имущественным:

  • по затратам на непосредственно покупку жилья;
  • по погашению ипотечных процентов, если недвижимость была куплена в кредит.

При заявлении о распределении налогового вычета между супругами по жилью, купленному в браке, ключевое значение имеет дата его покупки. Дело в том, что с 2014 года существенно изменился порядок распределения налогового вычета между собственниками.

Следует знать, какой порядок действовал до вступления в силу изменений законодательства и после. При покупке недвижимости до 2014 года действовало следующее правило: имущественный налоговый вычет распределялся между супругами по заявлению мужа и жены или по размеру их долей. Ключевое значение имел вид собственности: совместная или долевая.

Следует рассмотреть каждый вид подробнее. Если квартира покупалась в совместную собственность, при подаче документов на возврат НДФЛ муж и жена должны были предоставить заявление о распределении налогового вычета между собой. Процентное соотношение могло быть любым: 50/50, 30/70 или даже 0/100.

Как вернуть проценты по ипотеке за несколько лет?

Про ипотеку при разводе с детьми читайте тут.

Размер вычета при распределении, к примеру, 50/50, составлял, соответственно, по 1000000 рублей на каждого супруга, так как максимальный лимит возврата налога на доходы по купленной недвижимости имел предел в 2000000 рублей. Поэтому он распределялся согласно указанным долям.

При распределении 0/100 налоговый вычет на квартиру доставался одному из супругов в пределах максимальной суммы 2000000 рублей. Второй же супруг по приобретенной квартире права на него лишался, но зато мог реализовать его в дальнейшем при покупке нового объекта недвижимости.

[2]

При покупке жилья в долевую собственность налоговый вычет до 2014 года распределялся исключительно по размеру доли. То есть если размер долей супругов был равен 50/50, то получить они могли по 1000000 рублей на человека.

Таким образом, для дольщиков такой вариант был менее выгоден, чем для совместных собственников, так как последние могли составить заявление в любой пропорции, к примеру, 0/100; при этом налоговый вычет за квартиру, к примеру, могла получить жена, муж же впоследствии реализовывал свое право на вычет по другой недвижимости. В связи с этим размер возвращенного налога для супругов, купивших квартиру в совместную собственность, был равен 4000000 рублей на семью, правда, с двух разных квартир.

К примеру, супруги С. купили квартиру в 2013 году и оформили ее в долевую собственность с долей 50%, то есть по 1/2 на мужа и жену. Максимальный размер налогового вычета, который они смогут получить, будет равен 1000000 рублей на каждого из них. В итоге возврат НДФЛ на семью составит 260000 рублей, то есть 13% от 2000000 рублей. Налоговый вычет по другой квартире, которую они купят впоследствии, они заявить уже не смогут, так как у них нет повторного права на возврат НДФЛ.

Второй пример. Пусть другая пара С. совершила покупку квартиры в 2010 году, но оформила ее при этом в совместную собственность. При подаче документов на возврат налога они составили заявление о распределении вычета в пропорции 0/100 и по этой квартире возврат НДФЛ в сумме 13% от 2000000 рублей (максимально возможной суммы) получил муж.

Через два года супруги купили еще одну квартиру и написали похожее заявление о распределении имущественного налогового вычета, но теперь уже в пользу супруги. В результате они получили на руки в общей сумме 520000 рублей, то есть 13% от 4000000 рублей по двум квартирам.

Возмещение расходов по погашению кредитных процентов до 2014 года включалось в общий вычет наравне с расходами на покупку недвижимости. В отдельный вид они не выделялись и размером ограничены не были. Переплату по кредитам можно было в полном объеме включать в состав основного налогового вычета.

Изменения, вступившие в силу с 2014 года, уравняли в правах как дольщиков, так и совместных собственников. Теперь налоговый вычет между супругами вне зависимости от размера их доли и вида собственности распределяется согласно фактически произведенным затратам.

Не всегда понятно, что подразумевать под осуществленными затратами и как их делить между супругами. На помощь пришло Министерство финансов, указав, что все имущество, приобретенное в браке, если иной порядок не отражен в брачном договоре, признается нажитым совместно, в том числе и деньги.

В связи с этим при покупке квартиры не имеет значения, на кого из супругов оформлены документы и кем производится оплата: мужем или женой. Оба супруга имеют равные права на возврат подоходного налога. С 2014 года также изменится и размер налогового вычета.

Теперь он составляет 2000000 рублей на каждого супруга, а не на квартиру, как это было до 2014 года. Таким образом, если квартира куплена, к примеру, за 5000000 рублей, оба супруга могут подать документы на возврат НДФЛ в размере 13% от 2000000 рублей каждый. В результате сумма вычета на семью составит 13% от 4000000 рублей.

Наконец, есть ответ на важный вопрос: можно ли получить налоговый имущественный вычет за супруга? Такие примеры встречаются достаточно часто. Например, квартира или дом принадлежат жене, а она или не работает, или ранее использовала свое право на имущественный вычет и не имеет возможности получить его повторно.

В этом случае можно будет все документы на получение налогового вычета оформить на мужа. Вот пример: супруги С. в 2014 году, состоя в браке, купили квартиру за 4300000 рублей. Документы – договор долевого участия, право собственности, платежные бумаги – оформлены на супруга. В этом случае жена сможет заявить вычет по данной недвижимости в размере 2000000 рублей и при этом муж также может подать документы на возврат своей части в размере тех же 2000000 рублей.

В том случае, если квартира была куплена за 2000000 рублей, при подготовке пакета документов супруги должны будут написать заявление о распределении расходов.

Не стоит путать это с заявлением о распределении вычета, которое писалось до 2014 года. В этом заявлении они смогут отразить, кто фактически нес затраты по покупке жилья и кто будет являться заявителем по вычетам. И получить они смогут возврат от суммы покупки квартиры, то есть от 2000000 рублей. Больше, чем было потрачено денег, получить льготу невозможно.

Есть и исключение из правил: при покупке готового жилья механизм распределения собственности сейчас работает хорошо. При этом собственник или состоит в браке, или нет. Но как быть, когда объект недвижимости строится несколько лет и в это период происходят другие жизненные события, к примеру, свадьба?

Читайте так же:  Порядок расторжения брака в суде при наличии детей, подсудность

Например, мужем до брака был заключен договор долевого участия и получен акт приема-передачи имущества, а право собственности на этот жилой объект было зарегистрировано уже после заключения брака. В этом случае право на налоговый вычет будет иметь только он, так как квартира была приобретена непосредственно на средства мужа, до его брака, а не на совместные деньги.

С 2014 года изменился и порядок заявления ипотечного возврата. Теперь он выделен в отдельный и может быть заявлен без привязки к основному, то есть относящемуся непосредственно к квартире. Размер налогового вычета ограничивается 3000000 рублей, но для супругов, если следовать нормам Кодекса о распределении расходов, он будет составлять в общей сумме 6000000 рублей, то есть по 3000000 рублей на каждого.

При этом все эти 6000000 рублей должны быть выплачены супругами в качестве уплаты процентов при погашении ипотечного кредита. Только в этом случае можно будет вернуть полностью 13% от этой суммы.

Вычет при покупке жилья у близких родствеников

Добрый день. Рассматриваю приобретение, совместно с супругой, квартиры в ипотеку, квартира матери. Занижение стоимости квартиры отсутствует. Возможно получить налоговый вычет обоим супругам?

Семён,здравствуйте.Если сделка купли-продажи квартиры заключена между взаимозависимыми лицами, то имущественный вычет по расходам на жилье не применяется (п. 5 ст. 220 НК РФ). Взаимозависимыми признаются физическое лицо, его супруг (супруга), родители (усыновители), дети (усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (подп. 11 п. 2 ст. 105.1 НК РФ). Таким образом, супруг налогоплательщика и мать (отец) супруга являются по отношению друг к другу взаимозависимыми лицами. В связи с этим, поскольку сделка купли-продажи совершена между взаимозависимыми лицами, то имущественный налоговый вычет не предоставляется ни мужу, ни его жене.

Однако, если договор купли-продажи заключен между супругой и родителями мужа, то, по мнению Минфина, оснований для отказа в предоставлении вычета нет. Обоснование — родители супруга не признаются взаимозависимыми по отношению к супруге (см. письма Минфина России от 09.01.14 № 03-04-05/18 и от 29.06.12 № 03-04-05/5-801).

Спасибо за ответ, уточните пожалуйста, т.е. если договор купли-продажи заключен между супругой и родителями мужа налоговый вычет может получить оба супруга (муж и жена) или только супруга (жена) ?

Вопрос в связи с информацией, найденой в просторах интернета: На помощь пришло Министерство Финансов, указав, что все имущество, приобретенное в браке (если иной порядок не отражен в брачном договоре), признается нажитым совместно, в том числе и деньги. В связи с этим, при покупке квартиры не имеет значения, на кого оформлены документы и кем производится оплата: мужем или женой. Оба супруга имеют равные права на возврат подоходного налога.

Изменился и размер н/в на каждого супруга и составляет в настоящее время 2 млн. руб. на человека. Таким образом, если квартира куплена, допустим, за 5 млн. руб., оба супруга могут подать документы на возврат НДФЛ в размере 13% от 2 млн. каждый, и сумма вычета на семью составит 4 млн. руб.

И наконец-то есть ответ на важный вопрос: можно ли получить налоговый имущественный вычет за супруга. К примеру, если квартира или дом принадлежат жене, а она либо не работает, либо ранее использовала свое право на льготу, то можно оформить налоговый вычет на мужа.

Пример. Сапруновы купили квартиру за 4.3 млн.р. в совместную собственность. Все документы (ДДУ, право собственности, платежные бумаги) оформлены на супруга. Несмотря на это, супруга сможет заявить вычет по данной недвижимости в размере 2 млн. руб. При этом муж также может подавать документы на возврат своей части в размере тех же 2 млн.руб.

Семён, если договор купли-продажи заключен между супругой и родителями мужа налоговый вычет может получить только супруга (жена),так как в отношениях со своими родителями Вы являетесь взаимозависимы.

По вопросу Письма Минфина-оно относится к совместно приобретенному или даже приобретенному в браке и оформленному на одного из супругов.Но в данном случае,лично Вы не можете получить вычет,приобретя у своих родственников,согласно п. 5 ст. 220 НК РФ

Как получить налоговый вычет супругам при покупке квартиры?

Получение налогового вычета супругами в случае покупки квартиры имеет некоторые особенности, связанные с режимом собственности на купленную квартиру. Каждый из супругов имеет право на вычет. Но при этом размер налогового вычета и правила подтверждения на него зависят от договоренностей между супругами.

О том, как, где и при каких условиях супруги могут получить имущественный налоговый вычет на квартиру, вы узнаете из статьи.

Особенности и условия получения вычета супругами

При заключении брака в отношении имущества (в том числе в отношении квартиры) супругов по умолчанию устанавливается режим совместной собственности.

В случае если супруги купили квартиру в совместную собственность, каждый из супругов имеет право на налоговый вычет в размере его расходов на покупку квартиры. Причем, возможность получения вычета не зависит от того, на чье имя (кого из супругов) оформлено право собственности на данную квартиру и на кого оформлены платежные документы.

Ключевым условием получения налогового вычета на купленную квартиру является то обстоятельство, что доходы супругов являются официальными, то есть доходами, с которых они уплачивали налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Только в этом случае они смогут уменьшить свои доходы и получить обратно уплаченный с них налог. Вычет предоставляется каждому супругу в размере средств, уплаченных им за квартиру.

Есть еще один налоговый вычет, который могут получить супруги. Имеется в виду вычет по расходам на уплату процентов по банковским целевым займам, ипотечным кредитам, потраченным на покупку квартиры, а также по кредитам, полученным в целях их рефинансирования.

Итак, супруги могут получить вычет на купленную квартиру как по расходам из собственных средств на оплату квартиры, так и по расходам на оплату процентов по банковским кредитам.

В каком размере супруги получают вычет на квартиру

Есть разные варианты распределения налогового вычета на квартиру между супругами.

В случае если супруги купили квартиру в совместную собственность, каждый из них имеет право на налоговый имущественный вычет. При этом:

  • каждый из супругов может заявить вычет в сумме фактически понесенных им расходов, но не более 2 млн. рублей, либо
  • каждый из супругов может заявить вычет в сумме не фактически понесенных расходов, а в той сумме, о которой супруги договорились между собой, но не более 2 млн. рублей на каждого.

Дадим пояснение относительно суммы 2 млн. рублей. Указанная сумма установлена законом (Налоговым кодексом РФ). Она является предельной. Это означает, что вычет больше этой суммы получить нельзя, даже если оба или один из супругов потратили на покупку квартиры сумму, превышающую 2 млн. рублей.

Кроме вычета, связанного с затратами на покупку квартиры, супруги имеют право на имущественный вычет на погашение процентов по кредиту. Здесь также законом установлен максимальный размер вычета. Для каждого из супругов его величина составляет 3 млн. рублей, если кредит получен после 01 января 2014 года. По кредитам, полученным до указанной даты, а также по кредитам, предоставленным в целях рефинансирования кредитов, полученных до 2014 года, вычет супругам предоставляется без ограничения.

Читайте так же:  Ходатайство на выплату материальной помощи работнику

Напомним, что распределение налогового вычета на квартиру, купленную в совместную собственность, полностью находится в ведении самих супругов. Например, при стоимости квартиры более 4 млн. рублей расходы на её покупку можно разделить так, что каждый из супругов сможет получить вычет 2 млн. рублей. При стоимости квартиры менее 4 млн. рублей распределение может быть любым, какое супруги согласуют между собой.

Супругам важно знать, что выбранный ими вариант распределения расходов в целях получения имущественного вычета они могут изменить. Но сделать это надо до начала процедуры возврата им уплаченного НДФЛ. Для этого супругам потребуется представить в налоговую инспекцию уточненную налоговую декларацию 3-НДФЛ и заявление о распределении указанных расходов.

Имеется еще два важных момента.

  • Первый момент. Если у одного из супругов не было доходов, с которых уплачивался НДФЛ, то есть не было доходов, в отношении которых ему может быть предоставлен вычет, то он не сможет передать право на использование своего вычета другому супругу. Но при этом у него остается возможность получить вычет в последующие календарные годы, но только при условии, что он будет получать облагаемые НДФЛ доходы.
  • Второй момент. Если один из супругов уже использовал свой вычет в полном объеме (например, при покупке другой квартиры), то второй супруг не может передать ему право на свой имущественный вычет.

С 2014 года установлены правила, в соответствии с которыми один из супругов в случае использования ранее своей части предельной суммы имущественного вычета на покупку квартиры может сам воспользоваться остатком вычета при приобретении новой квартиры либо передать право на использование его вычета (но не более 2 млн. рублей в общей сумме) своему супругу.

Вычет на погашение процентов по кредиту можно получить, а также передать другому супругу только в отношении одного объекта недвижимости. То есть, если вычет в отношении одной квартиры супругом уже использован, то другого вычета (в отношении другой квартиры или другой недвижимости) он уже получить не сможет.

Как можно получить вычет (правила и порядок)

Размер налогового вычета каждому из супругов определяется на основании документов, подтверждающих расходы каждого супруга на покупку квартиры, уплату процентов по кредиту, или заявления о распределении указанных расходов, в котором супруги указывают согласованную сумму расходов (их долю в процентном выражении) для получения вычета каждым из них.

Получить вычеты каждый супруг может следующими способами:

  • у работодателя — в течение календарного года, в котором имеется право на вычет. В этом случае каждому супругу надо сначала получить в налоговой инспекции уведомлениео подтверждении права на получение вычета, а затем представить его вместе с заявлениемо предоставлении вычета работодателю. Работодатель должен предоставить имущественный вычет с начала календарного года независимо от того, в каком месяце супруг представил заявление о предоставлении вычета;
  • в налоговом органе — по окончании года. В этом случае супруг (или оба супруга) заполняют и подают в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. При этом воспользоваться вычетом в отношении доходов за истекший календарный год каждый из супругов может не позднее трех лет после его окончания.

Какие документы должны иметь супруги для получения налоговых вычетов, связанных с покупкой квартиры? В налоговую инспекцию они должны представить:

  • копию договора о приобретении квартиры;
  • копию свидетельства о регистрации права собственности (оно выдавалось до 15 июля 2016 года) или выписку из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН). Эти документы подтверждают право собственности на квартиру;
  • копию кредитного договора и справку банка о размере уплаченных процентов по кредиту;
  • платежные документы, подтверждающие выплату денег за квартиру, выплату банку по кредиту (например, акт о передаче денег продавцу квартиры или его расписка, банковские выписки о безналичном перечислении денег на счет продавца, банковские выписки о перечислении денег на счет банка и т.п.);
  • справку 2-НДФЛ (при представлении налоговой декларации).

При покупке квартиры супругами в совместную собственность для получения вычета по налогу могут также потребоваться копия свидетельства о заключении брака, а также заявление о распределении между супругами понесенных расходов.

Налоговый вычет за супруга при покупке квартиры — как оформить

Наконец-то исполнилось заветное желание – Вы приобрели собственное жилое помещение. Радостные хлопоты сменяются актуальным вопросом: каким образом возвратить часть потраченных денежных средств от всей суммы купленного жилого помещения? Все прекрасно знают о том, что цены на недвижимые объекты увеличиваются из года в год. А возврат части потраченных денег станет приятным подарком к заселению. Ведь на них можно купить что-то для дома.

Покупая жилье, супруги должны определиться со способом оформления собственности и наиболее подходящим для них вариантом вычета.

Что называют налоговым вычетом?

Налоговым вычетом называют часть денежных средств, на которые уменьшают доход, подлежащий обложению налогом.

Если Вы работаете по трудовому договору, то каждый месяц из своей зарплаты выплачиваете НДФЛ в размере 13%, перечисляемый в бюджет. Таким образом, купив свою квартиру, Вы имеете право на возврат 13% от его стоимости. Либо можно получить налоговый вычет за супруга. Неплохо, не так ли?

Какими законодательными актами регулируется налоговая выплата?

Главный закон, исходя из положений которого, производятся выплаты – это п.2 ст.220-ая НК РФ.

Плательщики налогов, купившие жилое помещение позже 1-го января 2014-го года, могут получить единоразовый налоговый вычет, но не более 2 млн. рублей.

Требования, предъявляемые к возврату налогового вычета

Исходя из положений существующего законодательства РФ, право на возврат есть у резидентов страны (у тех лиц, которые живут в России свыше 183 дней из 365-ти).

Стоит помнить о том, что претендовать на получение вычета нельзя в следующих ситуациях:

  • при приобретении жилья у родственников;
  • если плательщик налогов уже пользовался в прошлом данным способом;
  • если речь идет о нерезидентах РФ;
  • если человек не работает, то есть, не осуществляет выплату налоговых отчислений;
  • в случае непредставления всей требуемой документации;
  • приобретения недвижимого объекта с помощью субсидионной программы.
Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Как именно рассчитывается налоговый вычет:

  1. Самая большая сумма выплаты может быть равна 2 млн. руб.
  2. Возможно ежегодное получение конкретной суммы, но не выше той, которая перечислена в бюджет.

Налоговый вычет при покупке квартиры на супругов и его распределение

На сегодняшний день супругам выдают вычет после изучения платежной документации (иными словами, вычет предоставляют в размере потраченных каждым супругом денежных средств). Причиной также может стать заявление – желание распределить налоговый вычет.

При наличии общего совместного жилого помещения:

  • Если жилое помещение оформлено обоими супругами без разделения на доли, у них есть шанс распределить данный вычет при покупке недвижимого объекта в общую совместную собственность (при наличии такого соглашения).
  • Исходя из законодательных положений, распределение вычета происходит пополам, по 50%. Но у супругов есть право подать в налоговую инстанцию заявление и распределить доли в том порядке, в котором их больше устраивает (получить имущественный вычет за супруга).

С этой целью рассчитывают соотношение их потенциальной прибыли, с которой удерживают 13% НДФЛ, начиная с года покупки объекта недвижимости до окончания лимита.

Необходимо лишь не забывать о том, что максимальный размер вычета каждого супруга в отдельности должен быть равен сумме не более двух миллионов рублей.

Если один из супругов после 2014-го года уже успел получить вычет и обращается за его повторным получением, его доля не может быть больше неиспользованного лимита.

Возможно ежегодное изменение распределения долей вычетов касательно расходов на погашение кредитных обязательств (исходя из Письма Минфина от 1-го октября 2014-го года).

Читайте так же:  Как снять обременения с квартиры по ипотеке в мфц

Вычет при единоличном владении

Исходя из положений ст. 34-й Семейного Кодекса РФ, имущество, приобретенное супругами в период нахождения в браке – это их совместная собственность. И хотя владельцем жилого помещения может документально считаться один из супругов, все равно это общая совместная собственность. Чтобы определить вычет, можно пользоваться всеми предыдущими советами.

Но заключение брака должно состояться до приобретения жилого помещения.

Одна особенность в данной ситуации: автоматическое оформление всего вычета на владельца жилого помещения.

Если Вы желаете поменять данное условие, просто подаете соответствующее заявление в специальной форме в налоговый орган.

Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке

Можно ли оформить налоговый вычет на мужа?

Если вычеты распределяются на основании заявления, поданного в налоговый орган, может быть указано, что муж получает налоговый вычет на все 100%. В такой ситуации жена отражает 0%.

Такая ситуация является возможной даже в случае, если жилым помещением единолично владеет жена. В такой ситуации супруг, не воспользовавшийся своим налоговым вычетом, может воспользоваться им в будущем.

Такие разъяснения даны письмом ФНС России от 15-го января 2013-го года.

Неоднозначной для надзорных инстанций считается ситуация, при которой один из супругов ранее пользовался полагающимся ему вычетом. Было такое мнение, что его долю нельзя отнести к вычету другого супруга.

Предъявление каких документов необходимо для получения налогового вычета?

  • заявления о том, что Вы желаете получить имущественный вычет;
  • удостоверения личности;
  • декларации 3-НДФЛ;
  • справки 2-НДФЛ. Она выдается бухгалтерским отделом Вашего учреждения. Если Вы работаете по договору в нескольких учреждениях, справки берут во всех.
  • реквизитов счета в банке (на него перечислят выплату);
  • ИНН;
  • документации, доказывающей, что Вы – собственник этой квартиры.

Кроме того, должны быть представлены заверенные копии каждого из вышеобозначенных документов.

Те, кто приобрел квартиру с использованием средств ипотеки, также должны представить:

  • соглашение о взятии на себя кредитных обязательств;
  • справку из банковского учреждения о процентах, которые были удержаны за год.

Если Вами принято решение об одновременном получении вычета, Вы должны:

  1. Оформить заявление о том, каким образом Вы решили распределить доли.
  2. Вложить копию брачного свидетельства.

Приведем пример:

Каким образом осуществляется перечисление средств, и в какие временные периоды происходит их оформление?

  • Получение налогового вычета возможно после того, как специальным органом будет рассмотрена декларация 3-НДФЛ и вся собранная Вами документация.
  • Процедура проверки всех документов занимает не менее трех месяцев. Денежные средства Вам вернут в течение одного месяца после того, как налоговая инспекция огласит принятое решение.
  • Но, если Ваш начальник получит от Вас справку из регионального налогового органа о том, что по законодательным положениям Вы имеете право на получение имущественного вычета, он начнет забирать с Вашей зарплаты уменьшенную налоговую величину. При этом такой способ обладает и определенными недостатками. В местную налоговую инспекцию Вы будете вынуждены сходить – и не единожды, а дважды.

Изначально Вам придется сходить за справкой для начальника. Даже не надейтесь, что Вам выдадут ее мгновенно. Чаще всего на ее выдачу уходит до 30 дней. Второй раз посетить данную организацию придется для того, чтобы забрать справку и передать ее в бухгалтерский отдел своей организации.

Еще один важный момент: при получении вычета через налоговый орган именно на свой расчетный банковский счет, Вы получите выплату суммы всех налогов, уплаченных в нынешнем году. Если же в процессе участвует работодатель, можно получить те налоговые сборы, которые последовали за подачей соответствующего заявления.

Еще стоит помнить о сроке подачи декларации в налоговый орган – не позднее 30-го апреля следующего года.

Поэтому все требуемые документы лучше будет собрать заблаговременно. Поскольку возможно допущение небольших ошибок, неточностей. Также Ваш бухгалтер из организации может допустить опечатку. Лучший вариант – доверить составление декларации специалисту – профессионалу. Это гарантия экономии: как денежных средств, так и собственных нервов.

Какие документы нужны для получения налогового вычета

Часто задаваемые вопросы

Вопрос: Добрый день. Всегда ли распределение налогового вычета бывает в равных пропорциях либо существуют и другие варианты?

Вопрос: Здравствуйте. Скажите, пожалуйста, каким образом вернуть налог при приобретении жилого помещения, если собственником жилья считается супруг. Квартиру приобрели после официальной регистрации брака. Читала сообщения, что правом на возврат обладают оба супруга, но каким образом все это оформить не знаю.

О возможности получения налогового вычета, если купленная квартира оформлена на мужа

Совместное приобретение недвижимости супругами – распространенная практика, поэтому закономерно законодателем был предусмотрен механизм, если квартира оформлена на мужа, то может ли официальная жена получить налоговый вычет. Учитывая, что при вынужденном разводе вся собственность делится пополам, то и вложение средств можно разделить между супругами. Но такая возможность возникла совсем недавно, после того, как в 2016 году в законодательство были внесены существенные изменения.

[3]

Основные моменты

Возможность получения возврата ранее оплаченных налогов гарантирована нормами действующего законодательства. Но только каждому официально трудоустроенному гражданину, из заработной платы которого делаются отчисления в пользу государства в размере 13%. Именно они и представляют собой сумму, допустимую к возврату за совершенную покупку имущества. Иначе говоря, делается подсчет полного объема сделанных отчислений по налогам за интересующий год, и на основании стоимости покупки происходит перечисление денежных средств гражданину. Независимо от размера зарплаты, каждый покупатель недвижимости может рассчитывать не более, чем на 13% от общей суммы затрат на жилье.

Важно! Вопросы возврата части денежных затрат на покупку квартиры не имеют срока давности, поэтому граждане могут обратиться в ИФНС в любое время, но в учет будет приниматься только действующий доход и объемы налогов за прошедший календарный год. То есть, если заявление подано в 2019 году, то справка о доходах должна быть за 2016 год.

Есть несколько способов, как получить денежный вычет при совместной собственности:

  • единоразовая компенсационная выплата (в формуле расчета используется сумма налогообложения за три прошедших года, которой и перекрывается часть сделанных затрат);
  • освобождение от налогообложения (налоговая служба готовит официальное письмо на имя работодателя, в котором дает полномочия на прекращение изъятия налога из дохода; длительность освобождения зависит от суммы, которую предстоит вернуть ходатайствующему);
  • многоразовый перевод (если зарплаты заявителя не хватило для покрытия всей суммы возврата за квартиру, то после завершения следующего календарного года будет проведен перерасчет, на основании которого будет происходить частичный возврат и так до полного погашения суммы).

Несколько иначе начисляется компенсация при использовании ипотечного займа. Долговые обязательства по ипотеке делятся на:

  • основные, то есть погашение самого займа;
  • дополнительные, которые направлены на покрытие процентов.

Так, если приобретенная за личные сбережения недвижимость позволяет вернуть, максимум, 260 тысяч рублей от суммы покупки, то ипотека еще предусматривает дополнительно 130 тысяч рублей в пользу погашения банковских процентов. Итого, 360 тысяч рублей. Но сумма возврата не может быть больше 13-й части от общей стоимости покупки.

Читайте так же:  Какие документы нужны для покупки квартиры на материнский капитал перечень и рекомендации по оформле

Действующие правила возврата за квартиру предусматривают, что каждому гражданину установлен лимит в 260 000 рублей, и оба супруга могут инициировать вычет налогообложения до того момента, пока этот лимит не будет исчерпан, независимо от того, сколько будет сделано покупок.

Касательно целевого использования денежной компенсации, достаточным основанием для возврата является:

  • покупка готового объекта жилой недвижимости в совместную собственность (в том числе, и в ипотеку);
  • участие в долевом строительстве новостройки;
  • ИЖС;
  • проведение капитального ремонта в уже имеющемся доме.
    Брачные правоотношения

Семейные правоотношения, которые основываются на официальной регистрации брака, предусматривают, что в случае расторжения брачных уз вся имеющаяся собственность будет разделена каждому из супругов. И жилища это также касается, поэтому муж и жена, как правило, предпочитают на равных правах участвовать в покупке, что можно легко подтвердить документально.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами – один из источников финансовых средств для оформления приобретения.
Так, есть два основания, которые позволяют запросить в ФНС свою долю налоговых отчислений:

  • подтверждение объемов индивидуальных расходов (каждый из супругов, получающий имущественный вычет, должен документально подтвердить полный объем затрат);
  • официальное распределение имущественных прав в конкретных долях двух партнеров.

Общее жилье

Как правило, если партнеры купили квартиру, то ее регистрируют сразу и на мужа, и на жену, без указания затрат каждого из супругов. То есть, подразумевается, что собственниками были использованы совместные накопления. В таком случае, чтобы получить возврат налоговых средств, предстоит подписать письменное соглашение, в котором будут указаны доли каждого из супругов, на основании чего и формируются суммы допустимой денежной компенсации, которую каждый может получить. Эти доли могут быть установлены в любом соотношении по желанию сторон.

Единоличная собственность

Несмотря на то, что жилье после покупки оформляется только на имя одного из партнеров, второй из супругов имеет равные права на недвижимость. Также происходит и получение возврата денежных средств по ранее оплаченным налогам. Так, если квартира куплена в общую совместную собственность, но оформлена на супругу, то вопрос, может ли муж получить налоговый вычет за жену, однозначно будет одобрен налоговым законодательством. Эта же возможность действует и в противоположном направлении.

Основанием такого действия может быть использование лимита собственником квартиры или больший доход мужа, позволяющий компенсировать большую сумму затрат. Также, в таком случае нет необходимости составления соглашений по распределению долей. Главное, подтвердить официальный брак партнеров.

Ограничения

Прежде чем приступать к инициации возврата денежных средств от обоих партнеров, следует ознакомиться с ограничениями, которые установлены для супружеского использования функции налогового возврата. К ним относятся:
  • ранее использование лимита денежной компенсации;
  • инициация и получение до вступления в силу новых изменений в законодательстве, то есть до начала 2014 года;
  • покупка недвижимости у близкого родственника одного из супругов;
  • если выплаты за жилье делали третьи лица;
  • если квартира оформлена на жену как на юридическое лицо, и цель дальнейшего использования квартиры – не проживание, а ведение предпринимательских дел.

Часто на приобретение квартиры или общего дома используются денежные средства материнского капитала или других государственных льгот и пособий. В таком случае, если участники взяли дополнительную финансовую помощь, то расчет оценочной стоимости покупки, а также граничная сумма возврата формируются без учета материнского капитала.

Особое внимание следует уделить покупке недвижимости в пользу несовершеннолетних детей. В таком случае родители могут использовать лимит в полной мере каждый со своей стороны, так как данный объект не будет учтен как общая совместная недвижимость и не должен являться объектом раздела при разводе, а в полной мере перейдет во владение ребенку.

Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры

Покупка любой недвижимости имеет свои особенности. Особенно непросто обстоят дела, когда данный вопрос касается брака. Согласно законодательству нашей страны, при покупке недвижимости можно вернуть часть потраченных средств при помощи налогового вычета. То, как рассчитывается налоговый вычет, зависит от многих факторов, среди которых способ оплаты купленной квартиры, количество владельцев и так далее. Рассмотрим подробнее, как все это работает.

Особенности покупки жилья в браке

Вопрос недвижимости и других крупных покупок подобного рода всегда был сложным, когда дело доходит до брака. Обе стороны всегда хотят быть максимально защищенными в случае незапланированного развода. Именно поэтому в законодательстве прописано довольно много условий, по которым имущество, купленное в браке, может в итоге принадлежать одному из супругов, без притязаний со стороны другого. Что касается нашей темы, то в таком сценарии получить налоговый вычет сможет лишь один из супругов, на которого оформлено имущество.

Для этого условная квартира должна быть куплена либо до вступления в брак, либо уже непосредственно в нем, но за средства, которые были заработаны до бракосочетания. Во втором случае вам, скорее всего, в случае развода нужно будет доказывать через суд, что денежные средства для покупки квартиры были заработаны до вступления в брак.

Отдельно идет недвижимость, полученная в наследство. В этом случае второй супруг не может претендовать на имущество, которое было получено через унаследование. В общих чертах, квартира в этом случае будет рассматриваться, как купленная до вступления в брак.

Нужно ли делить сумму вычета между супругами

Вопрос получения налогового вычета одним или несколькими супругами зависит от определенных факторов. Прежде всего – это оформление покупки. Есть несколько вариантов:

  1. Если квартира при покупке оформляется на одного из супругов, то в стандартных условиях налоговый вычет может получить только непосредственный владелец квартиры.
  2. В случае совместной покупки налоговый вычет в полном размере будет разделен между обоими супругами.
  3. Если же квартира оформляется на одного из супругов, то далее можно сделать заявление о разделении налогового вычета между обоими супругами.

С 2014 года изменились некоторые правила, которые касаются налогового вычета при покупке и продаже недвижимости. Вы должны понимать, что сумма, которая будет возвращена вам государством из налогов, зависит от стоимости покупки, способа оплаты и других факторов. Например, при покупке квартиры в кредит или ипотеку крайне желательно сделать налоговый вычет, ведь общая стоимость и процентная ставка учитываются в итоге по-разному.

Рассчитать налоговый вычет

Налоговый вычет

Налоговый вычет представляет собой денежную сумму, на которую будет уменьшаться налоговая база. Размеры, условия расчетов, условия выплат и так далее, определяются законодательством. Для примера – на территории России есть целых 5 видов налогового вычета, которые применяются к физическим лицам. Возвращается налоговый вычет из общей суммы удержанных государством доходов или зарплат, но нужно помнить еще и то, что у этой величины есть максимальное значение.

При долевой собственности

Довольно часто в браке при покупке имущества создается долевая собственность – сразу несколько людей владеют условной квартирой. Сразу стоит отметить, что сюда же входит ситуация, когда супруги владеют всего лишь частью имущества, например, комнатой в квартире. В таком случае рассчитывается общая цена имущества, затем стоимость доли каждого из супругов, и только потом вы можете получить налоговый вычет.

Например, у нас есть условная квартира за 2 миллиона рублей. Оба супруга вместе владеют одной комнатой из квартиры, которая по площади является 1/3 от общих размеров недвижимости. Налоговая ставка 13%, а потому именно она будет возвращаться из стоимости квартиры и составит она 260 000 рублей. Но это полная сумма налогового вычета, а супругам полагается лишь 1/3 на двоих. В итоге мы получаем, что на каждого супруга полагается порядка 43 000 рублей налогового вычета. Но так будет, только если комната была приобретена до 2014 года.

Читайте так же:  Не знаете, куда обратиться по перепланировке квартиры узнайте, к кому обращаться с вопросами по пово

При совместной собственности

Однако намного выгоднее делать оформление квартиры сразу на обоих супругов. Если вернуться к примеру, который был приведен ранее, мы увидим, что налоговый вычет набирается чуть больше, чем на четверть миллиона рублей – это максимальный его размер, который можно получить с данного имущества.

Начиная с 2014 года, система определения налогового вычета изменилась, и владельцы стали учитываться иначе. Если до 2014 года расчет налогового вычета проводился именно на конкретное имущество, после чего сумма делилась между всеми владельцами, то сейчас это условное максимальное количество налогового вычета может получить каждый из владельцев имущества – оба супруга, их дети, родственники и другие лица, которые имеют долю. Другими словами, из квартиры за 2 миллиона супруги смогут получить налоги не четверть миллиона, а его половину.

[1]

При оформлении на одного из супругов

Для того чтобы избежать проблем в будущем, супруги нередко делают оформление имущества на одного из них. Смысл в этом есть, ведь оформление в этом случае обходится дешевле, да и в будущем в случае продажи этот процесс пройдет проще и быстрее, ведь будет занимать время лишь одного из супругов.

Но есть у этого и обратная сторона. При покупке квартиры с последующим оформлением на одного из супругов вы теряете возможную половину от налогового вычета, который могли бы получить.

Да, в итоге квартира будет рассматриваться как совместно нажитое имущество, что для многих играет решающую роль, но в глазах налогового законодательства получение вычета полагается лишь владельцам квартиры. Хотя и можно эту сумму в итоге будет поделить на двоих в равной степени, несмотря на то, что владелец всего один. Не забывайте, что в случае с более дорогой квартирой вы в теории можете потерять еще более значительную сумму.

Налоговый вычет при общей собственности с детьми

При общей собственности с детьми

Не менее интересно обстоят дела при покупке квартиры с последующим оформлением на всех членов семьи. Ситуация, при которой уже большая полноценная семья обзаводится собственной квартирой, не является чем-то новым или необычным. Иногда в такой ситуации родители решают оформить владельцами квартиры всех членов семьи, в том числе и несовершеннолетних детей, но есть определенные особенности.

До того, как дети достигнут совершеннолетнего возраста, от их имени имуществом управляют родители или законные опекуны. Это правило касается и налогового вычета, который может увеличить любой из родителей за счет доли ребенка. Как мы уже ранее говорили, при покупке квартиры до 2014 года налоговый вычет делился на всех собственников в равных долях. Чтобы получить его в полной мере, необходимо было учитывать и долю детей. Сейчас же ситуация немного другая.

Процедура в этом случае обычная – наряду с простым оформлением записываются в качестве совладельцев дети, также нужно приложить их свидетельства о рождении, чтобы существование детей было подтверждено.

Далее идет расчет налогового вычета в зависимости от стоимости имущества. Для одного лица она на территории РФ не может превышать 2 миллиона рублей, а значит итоговый размер налогового вычета, который может получить каждый из владельцев, ограничивается этой суммой.

В рассмотренном нами ранее примере каждый из родителей может получить налоговый вычет еще за трех детей, но не в полной мере – пока не наберется 2 миллиона рублей. Для получения общей суммы вам нужно вместе со всеми основными документами, которые подаются в налоговую инспекцию, подать еще и дополнительное заявление. Не забывайте, что у налогового вычета нет срока давности, а потому вы можете получить его и спустя многие годы.

Многих интересует, стоит ли беспокоиться о получении максимальной суммы. Ответ простой – только если вы можете вернуть ее из уплаченных вами налогов. Сумма, о которой мы все время говорим, не берется из государственного бюджета – она возвращается из налогов, которые ранее вы же и уплатили.

Другими словами, если у вас за год не набираются эти самые 2 миллиона рублей в качестве уплаченных налогов, то и вернуть их через налоговый вычет у вас никак не получится. Именно поэтому нередко при покупке супругами квартиры недвижимость оформляется на одного из членов семьи, после чего налоговый вычет делится между мужем и женой.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Отдельно стоит поговорить о ситуации с покупкой квартиры в ипотеку. Суть этой процедуры сводится к тому, чтобы получить вычет не только из стоимости квартиры, но и с процентов, которые были или будут уплачены по кредиту или ипотеке.

Сразу отметим, что под это правило попадает не только ипотека, как таковая, но и любой кредит или целевой займ, направленный на покупку квартиры. Для этого вам просто нужны документы, подтверждающие кредит и процентную ставку, вместе с тем, какую сумму вы будете выплачивать каждый год.

Покупка, которую мы рассматривали ранее, является разовой, мгновенной, без чреды выплат, а потому и налоговый вычет супругам учитывается сразу. Если он набрался на 2 миллиона рублей, но вы столько не выплачиваете в качестве налогов, часть суммы вы обязательно потеряете.

Другое дело – покупка квартиры в ипотеку, особенно, с не очень приятной процентной ставкой. В этом случае учитывается та сумма денег, которую вы или все совладельцы вместе выплачивают в течение каждого года и уже с нее идет налоговый вычет.

В итоге у вас может не быть выплаченных налогов за год на 2 миллиона, но в течение нескольких лет вы сможете их в итоге вернуть, если они набираются. При этом будет учитываться как общая стоимость квартиры, так и все проценты, которые нужно заплатить.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Более того, при не очень большом размере налогового вычета вы можете не упоминать его в декларации каждый год, а просто подождать несколько лет и потом получить ту же сумму денег. Важно лишь, чтобы в течение года вы уплатили налоги в достаточном количестве. Так же, как и при разовой покупке, вы можете разделить налоговый вычет между собой и вторым супругом, если посчитали, что один из вас все равно не получит полную сумму.

Источники


  1. Комаров, Сергей Александрович Теория государства и права. Гриф МО РФ / Комаров Сергей Александрович. — М.: Норма, 2016. — 148 c.

  2. Марченко, М. Н. Теория государства и права в вопросах и ответах / М.Н. Марченко. — М.: ТК Велби, Проспект, 2007. — 240 c.

  3. Марченко, М. Н. Проблемы теории государства и права / М.Н. Марченко. — М.: Проспект, 2012. — 766 c.
  4. Конституционное право зарубежных стран; АСТ, Сова — Москва, 2010. — 160 c.
Налоговый вычет за супруга при покупке квартиры — как оформить
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here