Когда нужно платить налог с продажи гаража

Полезная информация в статье: "Когда нужно платить налог с продажи гаража" с профессиональной точки зрения. Мы подготовили полную информацию по вопросу и пусть каждый сделает свои выводы. Если что-то не понятно - обращайтесь к дежурному юристу.

Нужно ли платить налог с продажи машины?

3-НДФЛ с продажи авто – платить или не платить?

Надо ли подавать декларацию и платить налоги при продаже автомобиля? Давайте подробно ответим на основные вопросы:

  • Платить или не платить?
  • Если платить, то сколько?
  • Как можно уменьшить налог?
  • Какие документы нужны?
  • Сроки уплаты?

Вы были собственником автомобиля три или более лет. Тогда вам можно ни о чем не беспокоиться. Независимо от того, за какую сумму вы продали машину, декларацию подавать не нужно. Доход от продажи машины в данном случае налогом не облагается.

Если автомобиль был в вашей собственности менее трех лет, все немного сложнее. В любом случае вам следует заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ, даже если при этом у вас не будет налога к уплате.

Как же опередить размер налога, который необходимо заплатить государству? Если сумма продажи автомобиля менее 250 тысяч рублей, то платить вам ничего не надо. Заполняете пустую декларацию 3-НДФЛ. Если вы продали автомобиль более чем за 250 тысяч рублей, здесь возможны разные варианты. Остановимся на каждом из них более подробно.

При продаже машины по закону вы можете уменьшить полученную сумму дохода на имущественный налоговый вычет. В настоящий момент он равен 250 тысячам рублей. Давайте рассмотрим пример. Вы продали свой автомобиль за 400 тысяч рублей. Если авто находилось в собственности менее трех лет, то полученные деньги облагаются налогом 13%.

Но не забываем про льготу в размере 250 тысяч рублей. Проводим несложную математическую операцию. Разница – 150 тысяч рублей. Теперь 13% мы берем от этой суммы. Именно ее нужно отдать в бюджет государству. Как? Об этом чуть позже.

Рассмотрим другой возможный вариант событий. Ваши расходы на покупку этой, возможно, не новой, машины были более 250 тысяч рублей, и вы можете подтвердить эти расходы документально. В этом случае можно уменьшить сумму от продажи автомобиля не на налоговый вычет, а на фактические расходы. В этом случае налог 13% будет рассчитываться от разницы между суммой с продажи автомобиля и расходами на ее приобретение. В случае же если расходы больше или равны сумме от продажи, то налога не будет. Имейте в виду, что под расходами понимается сумма, потраченная именно на ту автомашину, которую вы продаете.

Как получить налоговый вычет за обучение?

Про возврат подоходного налога за медицинские услуги читайте тут.

Давайте рассмотрим пример. Будем продавать машину за 400 тысяч рублей. При этом у вас есть документы, подтверждающие сумму покупки. Рассмотрим разные начальные условия первоначальной покупки вашего авто. Ранее вы его купили за 500 тысяч рублей. Продали дешевле этой суммы. В этом случае доход от сделки составит минус 100 тысяч рублей. Вы не получили никакой прибыли. А значит, налог платить не нужно.

Допустим, вы купили автомобиль за 300 тысяч рублей, а продали дороже этой суммы – 400 тысяч рублей. В этом случае ваш доход от сделки составит 100 тысяч рублей. Сумма налога к уплате считается от этой суммы 13 процентов. Получается 13 тысяч рублей. Эти деньги нужно будет заплатить государству.

Маленькая хитрость. Про льготу в 250 тысяч рублей помните? Иногда выгоднее будет использовать именно ее, а не подтверждать реальные расходы. Выбор за вами. Чтобы было понятнее, рассмотрим еще два примера. Напоминаем, мы продали наш любимый автомобиль за 400 тысяч рублей, а приобрели его ранее за 100 тысяч рублей.

Применяем льготу согласно нашим подтвержденным расходам. Сумма налога к уплате считается от этой суммы. 13% от 300 тысяч рублей – получается 39 тысяч рублей. Запомнили?

Теперь, при тех же условиях применяем стандартную льготу в 250 тысяч рублей. В результате получается наш доход составил 150 тысяч рублей. Считаем подоходный налог 13 процентов от этой суммы. Получается 19 тысяч 500 рублей.

Сравните – оба варианта правильные, но сумма налога, который вам предстоит уплатить, отличается в два раза. Выбирайте свой вариант.

Следует заметить, что имущественный налоговый вычет 250 тысяч рублей распространяется на все проданные объекты, кроме недвижимости. Здесь свой расчет. Таким образом, если вы продали несколько автомашин, которые находились в собственности менее трех лет, вычет вы получите один – 250 тысяч рублей.

Вот пример. Вы в течение года продали две машины по 150 тысяч рублей. Их общая стоимость 300 тысяч рублей. Применяем налоговый вычет к общей сумме дохода. В результате доход составляет 50 тысяч рублей. От этой суммы придется уплатить налог 13 процентов. Итого – 6 тысяч 500 рублей.

[1]

Маленькая хитрость. Если хотите продать две машины, суммарная стоимость которых превысит 250 тысяч рублей, постарайтесь сделать это в разных налоговых периодах, по одной машине в год.

Платите вы подоходный налог или нет, в любом случае необходимо до 30 апреля подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Год сдачи декларации будет следующим за годом продажи автомобиля. Оплатить же налог на доход нужно будет не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором был получен доход от продажи. Имеется в виду именно налог на доходы, а не транспортный налог, который вы, как правило, платите, пока владеете автомашиной.

Какие же необходимы документы, чтобы отчитаться в налоговой инспекции?

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор продажи автомобиля или справка-счет;
  • ИНН;
  • паспорт.

Как и где можно сдать декларацию? Декларация сдается в налоговую инспекцию по месту вашего жительства, а не пребывания. Вы можете это сделать лично, написать доверенность, в этом случае ее нужно будет заверить у нотариуса или отправить почтой ценным письмом с описью.

С какой суммы берется налог с продажи гаража в 2019 году новый закон

Надежда Тихонова

Последние изменения: май, 2019 Налоги 0 3,558 Время чтения: 4 мин.

Налог с продажи гаража относится к числу выплат, подлежащих обязательной уплате в госказну, при условии пользования имуществом не менее срока, установленного на законодательном уровне. Полученная от сделки сумма приравнивается к доходу гражданина, в связи с этим с нее необходимо оплатить 13% в виде налога. Начисление данной выплаты происходит исходя из стоимости гаража, прописанной в договоре купли-продажи. Некоторые категории граждан полностью или частично освобождаются от налога.
Читайте так же:  Процесс ликвидации тсж причины, варианты, образцы необходимых документов

Обязательно ли платить налог после продажи гаража

В Налоговом кодексе РФ прописаны правила начисления налоговых выплат и определения базы налогообложения. Здесь не важно какое именно имущество реализуется, важен сам факт получения прибыли. Так, в некоторых случаях, продажа гаража может быть приравнена к получению собственником дохода. В законах сказано, что с момента оформления права собственности должно пройти не менее 3 лет для имущества, приобретенного до 01.01.2016 года, после данной даты – не менее 5 лет.

Налог с продажи гаража должны оплатить:

  1. Физические лица.
  2. Индивидуальные предприниматели.
  3. Предприятия и организации.

Однако, если у пенсионера в собственности имеется два гаража, которые он продает, выплатить налог за один из них все же придется. При этом, гражданин сам может сделать выбор, отдав предпочтение более дешевому варианту.

Помимо пенсионеров, от выплат освобождаются:

  • Инвалиды первой и второй группы.
  • Ветераны войны.
  • Герои государства.

Какие нюансы стоит брать во внимание в процессе расчета налога

Собственнику гаража стоит ознакомиться с основными тонкостями начисления налога и возможными льготами:

  • Выплаты начисляются исходя из базы налогообложения, за которую берется указанная в договоре купли-продажи стоимость или кадастровая цена.
  • Ставка налога составляет 13% для всех граждан, без исключения.
  • Налогооблагаемую базу можно снизить на 250 тыс. за счет использования налогового вычета.
  • Налог не подлежит взысканию, если сумма гаража менее 250 тыс. рублей.
  • Если гараж продается совместно с участком, при этом документы на них раздельные, собственник вправе оформить вычет в 1 млн. рублей на землю.
  • В случае понесения расходов на эксплуатацию или ремонт гаража, либо получения убытка после его продажи, база может быть уменьшена или налог не будет взыскиваться.

Последний вариант возможен только при условии предоставления документов, подтверждающих расходы или получение убытка. Ими могут стать различные чеки, квитанции, контракты со строительными компаниями, договора купли-продажи.
Воспользоваться вычетом гражданин сможет только один раз в жизни. Применить несколько способов снижения базы налогообложения одновременно невозможно. Владельцу придется выбрать только один из них.

Поскольку гараж относится к категории нежилой недвижимости, вычет может быть использован исключительно для снижения базы налогообложения. Получение причитающихся средств на расчетный счет исключено.

Куда обращаться для начисления налога с продажи гаража

После продажи гаража, бывшему собственнику необходимо обратится в отделение ФНС, расположенное по месту регистрации. Сделать это стоит даже, если налогоплательщик понес убытки.

В ФНС необходимо предоставить следующий пакет документов:

Это статья с сайта vseofinansah точка ru. Если вы ведите эту статью на другом сайте, значит ее украли.

  1. Паспорт гражданина РФ и ИНН.
  2. Копию свидетельства о праве собственности и договора купли-продажи.
  3. Декларацию по форме 3-НДФЛ.
  4. Документацию, подтверждающую расходы или получение убытка.
  5. Справку о доходах по форме 2-НДФЛ.

[3]

Декларацию о доходах необходимо успеть подать до 30 апреля года, следующего за отчетным. Сам налог подлежит уплате до 15 июля. Таким образом, сумму в 2018 году оплачивают за 2017 год.
Заполнить декларацию можно самостоятельно, отталкиваясь от образца, представленного на информационном стенде ФНС, либо прибегнув к помощи бухгалтера. В документе подлежат указанию цифровые сведения о получении дохода за отчетный период.
Подать документы можно лично, обратившись в ФНС, заказным письмом или через Единый портал государственных услуг. В том случае, если документация передается через представителя налогоплательщика, он обязан предоставить нотариально заверенную доверенность.

Что будет, если отказаться от выплаты налога

Многие собственники наивно полагают, что ФНС не узнает о продаже гаража, что позволит избежать выплаты налога. На практике, гражданину, не предоставившему вовремя налоговую декларацию и не оплатившему сам налог, приходят уведомления с указанием размера начисленного штрафа и пени.
Выплатить налог за продажу гаража придется в любом случае. Напомним, что декларация должна быть подана даже в том случае, если налогоплательщик получил убыток. Они подлежат отражению в 3-НДФЛ и требуют предоставления документов, подтверждающих отсутствие прибыли. Если собственник проигнорирует данную обязанность, ему будет начислен штраф, оплаты которого не избежать.

С какой суммы берется налог с продажи гаража по новому закону

Довольно часто собственники гаражей идут на обман, проставляя в договоре купли-продажи заниженную цену. Это позволяет снизить сумму налога, подлежащего к выплате, либо и вовсе снять с себя данное обязательство. Подобные действия являются нарушением закона. Поскольку оно негативно отражается на пополнении госказны, правительством было принято решение о расчете суммы налога с кадастровой цены. Как правило, она является ниже рыночной, поэтому за ФНС остается выбор какую стоимость взять в учет. Если цена продажи выше, не исключено ее использование.
Стоит отметить, что в последние года правительство начало способствовать повышению кадастровой цены. В ближайшее время она должна выровняться с рыночной, либо превысить ее.

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Все о налогах на гараж для физических лиц: общие сведения, кто не платит

Налог на гараж, определенный для физических лиц в 2019 году, должен уплачиваться в соответствии с новыми правилами. На текущий момент помещение для машины считается нежилой недвижимость, находящейся во владении человека. Отметим, что в данном случае не важно, является ли гараж монументальным (то есть, постоянным) или временным (переносным железным блоком). В любом случае придется подвергаться налогообложению, которое зависит от конкретной ситуации.

Общие сведения

Налог на гараж, как и на любой недвижимый объект, должен уплачивать каждый гражданин. Речь идет исключительно о тех случаях, когда постройка находится в собственности человека и зарегистрирована в Росреестре. Если имущество находится в аренде, то тогда его владелец должен переживать о налогообложении.

Следует иметь в виду, что налог за гараж может включать в себя сразу три платежа, но не в каждом случае все из них требуются:

  1. Налог на имущество. В этом случае человек должен будет отдавать средства за то, что он владеет постройкой. Причем речь идет не только о гаражном помещении, но и о частном доме, квартире и аналогичной собственности.
  2. Налог на землю. Как известно, если человек владеет участком, то тогда за него отдельно уплачиваются денежные средства. И тут уже не важно, что находится на земле, дом или гараж. В любом случае при наличии прав непосредственно на участок, потребуется подвергаться налогообложению.
  3. Подоходный налог. Он коснется тех людей, которые сдают в аренду свое помещение. В этом случае они будут получать доход благодаря арендаторам, а, как известно, от любой прибыли необходимо отдавать часть средств государству.

Отдельно отметим, что в 2016 году уже действовали новые правила по поводу налоговых взносов. В частности, раньше сумма рассчитывалась с инвентаризационной стоимости, а теперь с кадастровой. Причем подобная реформа не порадовала людей, потому как из-за изменения приходится больше отдавать денег за владение гаражом. Связано это с тем, что вышеописанные стоимости отличаются друг от друга, и именно кадастровая оказывается выше.

Читайте так же:  Отличия форм управления жэк, жск, тсн и тсж в чем разница и каковы плюсы товариществ

Кто не платит

Существуют определенные категории граждан, которые могут не оплачивать налог на гараж. Речь идет о льготниках, освобожденных от имущественных взносов. К ним напрямую относятся люди пенсионного возраста, который наступил в силу возраста или по причине здоровья. Также отметить можно инвалидов 1 и 2 групп, а также инвалидов детства.

Помимо этого, привилегии имеют участники различных боевых действий, например, Гражданской и Великой Отечественной войны. Налог на гараж не начисляется Героям Советского Союза и Героям Российской Федерации. За имущество не отдают денежные средства также военные, которые служат уже более 20 лет, а также члены семей военнослужащих, утративших кормильца из-за исполнения трудовых обязанностей.

Однако стоит понимать, на гараж для пенсионеров в 2016 и 2019 году хоть и возможна льгота, однако за землю все равно придется отдавать денежные средства. Поэтому, рассчитывая сумму, следует учитывать данный момент. Помимо этого, есть и другие нюансы, из-за которых может потребоваться отдавать денежные средства даже льготникам.

Важно! Действует правило по поводу того, что льготу допускается использовать только на один объект каждого вида. Поэтому, если у человека два гаража, то тогда за один из них придется платить.

К слову, у граждан есть право самостоятельно выбрать, какой объект не подлежит налогообложению. Но если решение не будет принято в отведенный срок, то тогда государство самостоятельно определит постройку. Льготу применят на ту недвижимость, у которой наибольшая кадастровая стоимость.

Налог на недвижимость

Как уже говорилось, за гараж в 2019 году может осуществляться несколько платежей. В первую очередь стоит отметить имущественные взносы, так как они положены для всех за исключением льготников. Конкретная сумма зависит от различных факторов, и человек при желании может самостоятельно провести подсчеты. Отметим, что данной необходимости нет, потому как ФНС в нужный срок самостоятельно пришлет квитанцию с размером платежа.

Для того чтобы лично определить сумму, потребуется знать:

  1. Кадастровую стоимость постройки. К слову, она пересчитывается каждые пять лет, поэтому рекомендуется уточнить конкретный размер. Для этого можно запросить выписку из ЕГРН или же воспользоваться официальным ресурсом Росреестра. Данные доступны только для тех объектов, которые были поставлены на кадастровый учет.
  2. Налоговый вычет. Речь идет непосредственно об уменьшении количества квадратных метров, которые берутся в расчет. Как известно, налог на гараж напрямую зависит от площади объекта. Чем она больше, тем крупнее сумму приходится отдавать. Отметим, что для комнаты можно отнять 10 квадратных метров, для квартиры 20 квадратных метров, а для дома 50 квадратных метров. Количество собственников не влияет на данные показатели.
  3. Налоговая ставка. Для гаражей она составляет 0,1%. Данный процент действует в Москве, поэтому желательно уточнять точную цифру для своего региона.
  4. Понижающий коэффициент. Его используют для того, чтобы люди могли плавно перейти к новой сумме выплат. Он уменьшает налогообложение и зависит напрямую от года. В 2019 году коэффициент составляет 0,6, а в 2019 будет 0,8. При этом с 2019 года он вовсе не будет применяться, поэтому в 2020 году приходится платить полную сумму.

Для того чтобы произвести самостоятельный расчет, потребуется использовать специальную формулу. Под нее надо подставить свои показатели, чтобы получить точное значение.

Н = (Н1 – Н2) × К + Н2

В этом случае Н представляет собой размер налогообложение, Н1 – величина, рассчитанная по кадастровой стоимости, Н2 – сумма, рассчитанная по инвентаризационной стоимости, К – понижающий коэффициент.

Значительно проще будет воспользоваться онлайн-калькулятором, в который надо подставить только свои показатели. Тогда можно будет без лишних трудностей рассчитать налогообложение.

Налог на землю

Земельный налог тоже будет начисляться в том случае, если человеку принадлежит не только сам объект, но и участок под ним. Бывает такое, что земля находится в аренде, и тогда владелец недвижимости не обязан уплачивать подобные сборы. Однако все те, кто оформил участок в свою собственность и зарегистрировал в Росреестре, обязаны будут отдавать часть денежных средств государству.

Отметим, что налог на землю под гаражом для пенсионеров тоже используется, и в этом случае у них льгот нет. Разве что привилегии могут ввести на уровне местного законодательства, поэтому рекомендуется уточнять данный вопрос лично для своего региона. Потому как могут быть определенные скидки для различных категорий граждан, либо вовсе их избавят от необходимости вносить платежи.

Квитанцию на уплату денег за землю присылают лично владельцу имущества. Именно по ней ему и придется отдавать средства государству в отведенный для этого срок. К слову, если имущество входит в ГСК, то тогда налогообложение начисляется на весь кооператив сразу. Уже его председатели должны будут распределить платежи между участниками.

Подоходный налог

Налогообложение на доходы накладывается на прибыль всех граждан, а ею может выступать как зарплата, так и прочие источники денежных средств. В случае с гаражом, некоторые люди могут сдавать его в аренду за определенную сумму. Это тоже будет считаться доходом, и поэтому придется отдавать часть средств государству.

Отметим, что гражданам страны придется отдавать ровно 13% с получаемой прибыли, а нерезидентам – 30%. Сумму можно уменьшить только при помощи налогового вычета, который является льготой для определенных людей. В этом случае можно будет от прибыли отнять конкретную сумму, и уже с получившегося размера производить расчет.

Из этого можно сделать вывод, что если человек сдает гараж в аренду, то тогда ему потребуется с дохода перечислять деньги государству. Также не следует забывать о вышеперечисленных видах налогообложения, потому как их тоже могут применить в конкретном случае. Если не уплачивать своевременно, то тогда будет начислен штраф.

Продажа гаража: особенности оплаты налога при совершении сделки

Налог с продажи зарегистрированного гаража должен уплачиваться так же, как и за крупную недвижимость. Именно поэтому, совершая сделку, потребуется помнить о налогообложении. Ведь собственник сам обязан подавать декларацию, в которой будет полный отчет о совершенной процедуре купли-продажи. Также людям надо знать, в каких случаях невидимость облагается налогом, а также какая именно сумма должна быть уплачена. Отдельно рассмотрим вопрос о вычете для физических лиц, который позволяет меньше денежных средств отдавать ФНС.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Когда надо платить

Люди должны помнить о том, что налог с продажи гаража в 2019 году уплачивается только в определенных случаях. Потому как у многих людей есть возможность не отчитываться перед ФНС и, следовательно, не делиться полученной прибылью. Стоит помнить о ситуациях, когда продажа гаража не требует налогообложения. Сейчас рассмотрим конкретные случаи, когда нет нужды подавать декларацию в налоговую службу.
Читайте так же:  Получаем выписку из егрп для объекта недвижимости

Когда налог не положен:

  1. Недвижимость находится в собственности более трех лет. В этом случае человек может оставить себе всю сумму от проведенной сделки. Но если гараж меньше по времени во владении у человека, то тогда необходимо заплатить налогообложение.
  2. Гражданин не получил прибыль с продажи. Допустим, он купил собственность за 300 000 рублей, а продал за 280 000 рублей. Следовательно, нет никакой выручки с совершенной сделки. А, как известно, налог начисляется именно на прибыль, полученную благодаря продаже. Соответственно, если человек реализовал помещение за такую же сумму, за какую купил, либо даже ушел в минус, то тогда можно не задумываться о налогах.
  3. Объект был продан за сумму меньше 250 000 рублей. Именно такая граница установлена для небольшого имущества, к которому можно отнести гаражную постройку. Если объект реализуется, к примеру, за 240 000 рублей, то тогда в ФНС можно не обращаться. При этом даже не важно, будет прибыль со сделки или нет.

Из этого можно сделать, что если объект в собственности менее 3 лет, то тогда следует рассмотреть вопрос о налогообложении. При этом нужно знать об обновлениях в законодательстве, которые заинтересуют граждан, недавно купивших имущество. Дело в том, что теперь срок давности приобретения увеличен до 5 лет. Следовательно, продать без уплаты налога удастся только через пять лет с момента совершения сделки. Но данное правило касается только тех объектов, которые были куплены в 2016 году или позже. Для остальных все еще действует условия про 3 года в собственности.

В ситуации, когда нет поводов для отмены налога, потребуется его оплатить. Но прежде следует разобраться с тем, какой именно размер на данный момент определен для недвижимости. Потому как многих людей волнует, сколько именно придется отдать со сделки продажи.

С вопросом, нужно ли платить налог при продаже личного гаража, мы уже определились. Однако крайне важно знать о том, какую сумму придется отдать при проведении подобной сделки. Сразу скажем, что сумма зависит непосредственно от размера прибыли, которая будет получена при реализации гаража.

По закону, отдать ФНС нужно ровно 13% с дохода, причем, данное правило действует для всех сделок купли-продажи. Расчет ведется для облагаемого объекта, используя размер прибыли. Сейчас подробнее рассмотрим, как именно нужно считать налогообложение.

Допустим, человек приобрел гаражное помещение за 350 000 рублей. Ровно через год он решил продать объект, при этом успел его усовершенствовать, что повысило себестоимость. Допустим, гражданин продает имущество за 400 000 рублей. Следовательно, доход с продажи составит 50 000 рублей, так как от 400 000 рублей нужно отнять 350 000 рублей.

При этом важно определить 13% от данного числа. Если провести подсчеты, то в данном случае получится, что уплатить ФНС понадобится 6 500 рублей. Естественно, чем выше будет прибыль, тем больше придется отдавать государству. Поэтому иногда выгоднее будет подождать конкретный срок, когда можно будет без налогообложения реализовать собственность.

Налоговый вычет

Вычет при продаже недвижимого имущества позволяет уменьшить размер той суммы, которую следует отдавать государству. Причем, им может воспользоваться любой желающий, который реализует объект. Налоговый вычет в некоторых ситуациях действительно оказывается полезен, и сейчас разберемся в тонкостях данного вопроса.

Важно! Во-первых, если сам объект продается менее чем за 250 000 рублей, то тогда ничего оплачивать в бюджет не придется. Во-вторых, если нет документов, доказывающих стоимость приобретения объекта нынешним владельцем, то тогда удобнее использовать вычет.

Не всегда у граждан имеются официальные бумаги, в которых значится цена, по которой был когда-то куплен гараж. Тогда для того чтобы определить полученную прибыль, стоит использовать вычет. Например, сам гараж продается за 320 000 рублей, и тогда нужно от этой суммы отнять 250 000 рублей. Как итог, понадобится с 70 000 рублей определять 13%. Проведя расчеты, можно понять, что сумма будет 9 100 рублей.

Но, конечно же, выгоднее будет, если все же имеется документация о стоимости покупки помещения. Потому как если его приобрели за 300 000 рублей, а продали за 320 000 рублей, то налог окажется значительно ниже. Отметим, что для пенсионеров действуют такие же правила, и, при необходимости, с них тоже взимается налогообложение.

Декларация

Если был продан гараж либо иная недвижимость, то тогда понадобится подать декларацию в налоговую службу. Данная задача ложится на продавца, и он должен сам об этом позаботиться. Бланк можно загрузить через интернет или же получить в государственном органе. Там потребуется заполнить все обязательные графы, после чего следует явиться в налоговую инспекцию. Также можно декларацию направить заказным письмом или через портал Госуслуг. Допускается действовать через представителя, но только в том случае, если доверенность будет заверена у нотариуса.

Подать документ нужно до 30 апреля следующего года, а до 15 июля надо уплатить налог. Если сделать это несвоевременно, то тогда назначат штраф. Его размер не может быть меньше 1 000 рублей, конкретная величина определяется в зависимости от ситуации. Если все сделать в соответствии с законодательством, то тогда не придется беспокоиться о штрафных санкциях и иных трудностях, связанных с ФНС.

Налогообложение при продаже гаража для физических лиц в 2019 году

Вопрос о том, в каких случаях оплачивается подоходный налог при продаже объектов недвижимости, в частности, в каких случаях возникает необходимость уплатить налог с продажи гаража в 2019 году для физических лиц, интересует многих граждан, ввиду нововведений в налоговом законодательстве. О том, в каких ситуациях не требуется уплата налогов при продаже объектов нежилой недвижимости, поясняется в представленном материале.

Объекты налогообложения

Законодательством предусмотрено, что при продаже собственного имущества граждане обязаны оплатить в казну 13% подоходного налога от вырученной суммы. Это правило применяется к жилой недвижимости, земельным участкам, гаражам и даже к автомобилям. Но ввиду ряда обстоятельств сумма может быть значительно снижена, а в отдельных случаях продавцы и вовсе освобождены от налоговой подати, например, если право собственности на предмет сделки наступило несколько лет назад.

До недавнего времени срок исчислялся тремя года. То есть, если квартира или гаражное помещение находились в собственности у продавца более трех лет, то оплата налога при продаже такой собственности не требовалась. Однако реформой в налоговом законодательстве увеличен срок, в течение которого имущество, необлагаемое налогами при продаже, должно находиться в собственности у продавца. С принятыми поправками такой срок равен пяти годам, правда, речь идет об имуществе, приобретенном после 01.01.2016 года. Ко всем объектам, приобретенным раннее указанной даты, применяется прежний срок, равный трем годам. Это означает, что продавая гараж, приобретенный до 01.01.16г., если общий срок пользования на правах собственности свыше 3 лет, оплачивать налоговые отчисления в бюджет нет необходимости.

Читайте так же:  Можно ли положить под банковский процент материнский капитал

Налоговые вычеты

В налоговом законодательстве существует такое понятие, как налоговые вычеты. Так называют определенные льготы, которые могут получить граждане в ряде случаев:
  • реализация жилого недвижимого имущества;
  • реализация иного имущества (гаражи, автотранспорт и т.д.);
  • покупка жилья, включая квартиры, дома и земельные участки;
  • погашение процентной ставки ипотечного кредитования;
  • затраты на определенные виды обучения;
  • в связи с расходами на лечение.

Во всех указанных ситуациях у граждан возникает право на получение налогового вычета, в том числе полагается вычет на налог при продаже гаража. Вычет может быть произведен двумя способами:

  1. Посредством уменьшения налогооблагаемой суммы.
  2. Путем возврата части затраченных денег.

Но с учетом того, что гараж относится к нежилым помещениям, вычет может быть произведен только путем уменьшения суммы, подлежащей налогообложению.

Как осуществляется вычет

Во-первых, налог с продажи гаража придется платить лишь в том случае, если помещение находилось в собственности менее трех лет, при этом учитывается не фактический срок использования, а момент, с которого право владения было закреплено в едином Росреестре. Если же собственник владел продаваемым объектом менее указанного срока, после продажи ему необходимо сдать декларацию по форме 3-НДФЛ и оплатить взнос в казну с учетом вычета. Расчет производится одним из способов:
  • либо с учетом установленной фиксированной суммы;
  • либо с учетом расходов, которые имелись раннее.

Законодательными актами установлены следующие фиксированные суммы, не подлежащие налогообложению:

  1. 1 миллион рублей – для жилой недвижимости, включая квартиры, дома, дачи, комнаты.
  2. 250000 рублей – для иных имущественных объектов, в том числе, для гаражей.

Это означает, что если стоимость гаражного помещения, согласно документам, подтверждающим его отчуждение, не превышает указанных 250000 рублей, то оплачивать взносы в бюджет государства не придется. Если сумма, вырученная за реализацию нежилой недвижимости выше, то налогообложению будет подлежать лишь разница величин. Например, если цена объекта 350000, то формула, которую предстоит использовать налогоплательщику, будет выглядеть следующим образом:

В другом варианте сумма может быть еще ниже, если у хозяина имеются документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение продаваемой недвижимости. Например, если гражданин приобрел гаражное помещение, а затем, не дожидаясь трех лет, решил его продать, налогообложению будет подлежать разница между затраченными и вырученными средствами. Предположительно, на покупку было затрачено 350000 рублей, а при реализации стоимость указана в 360000. В таком случае формула расчета будет следующей:

Важно! Описанный алгоритм учета разницы затраченной и вырученной стоимости применим лишь в том случае, когда в наличии имеются подтверждающие документы.

Составление декларации

Продавцу после совершения сделки надлежит сдать заполненную декларацию в налоговую инспекцию по форме 3-НДФЛ. Если единственной целью подачи декларации является намерение отчитаться за реализованное имущество, указывать дополнительный доход, заработную плату нет необходимости, тогда как лица, которым полагается возврат денежных средств по имущественным вычетам (например, в связи с продаваемой квартирой), обязаны заполнить графы о доходах. В связи с реализацией гаражного помещения, налогоплательщиком заполняются следующие разделы:

[smartcontrol_youtube_shortcode key=”Налог с продажи недвижимости в 2017 году. Сколько будем платить” cnt=”1″ col=”1″ shls=”true”]

Подать декларацию можно несколькими способами:

  • при непосредственном личном визите;
  • с помощью заказного письма;
  • используя интернет-портал Госуслуг;
  • через доверенное лицо.

Важно! Передача декларации через доверенное лицо возможно лишь при наличии у представителя доверенности, заверенной нотариусом.

Подается декларация строго до 30 апреля нового года, следующего за годом, в течение которого заявленное имущество было продано. Оплатить сумму по декларации в казну государства необходимо в срок до 15 июля, в противном случае за несвоевременную оплату может быть начислен штраф, минимальная величина которого превысит 1000 рублей.

[smartcontrol_youtube_shortcode key=”Налог с продажи гаража. Нужно ли платить” cnt=”1″ col=”1″ shls=”true”]

Заключение

Законодательные новшества в сфере налогообложения вызваны необходимостью наращивания налогооблагаемой базы для пополнения бюджета. Так, раннее, граждане зачастую приобретали недвижимость в качестве способа вложения денег. Приобретенная недвижимость реализовывалась, спустя три года, вследствие чего единственными выгодоприобретателями оставались сами граждане. С 2019 года увеличен период владения имуществом, которое расценивается как налогонеоблагаемое, с трех до пяти лет. Эта норма распространятся лишь на имущество, приобретенное после 01.01.2016 г. Что касается гаражей, то к ним по-прежнему применяется безналоговый срок в три года, так как законодателями нет официальных разъяснений по поводу объектов, к которым при налогообложении применяется льгота в размере 250000 рублей. Это означает, что собственники недвижимости, квалифицированной в качестве гаражных помещений, продавая указанные помещения в 2019 году, освобождены от необходимости подавать декларацию с последующей выплатой подоходных взносов в бюджет в том случае, если право собственности на продаваемый объект было оформлено более чем за 3 года до сделки по отчуждению.

Нужно ли платить налог с продажи гаража

С точки зрения законодателя налог с продажи гаража – такой же обязательный платеж, как и перечисление в пользу государства части прибыли с реализации квартиры, автомобиля или любого другого имущества. Перед оформлением сделки стоит определить главные критерии выставленного на торги объекта и особенности применяемого режима налогообложения. Такой подход поможет в будущем не беспокоиться о негативных последствиях в виде штрафных санкций, применяемых ФНС за уклонение от уплаты установленных НК отчислений.

Налог с дохода – понятие, субъекты, ставки

Действующие российские законы устанавливают для физических лиц ряд требований и правил в сфере налогообложения доходов. По общему правилу, субъект, заработавший деньги за продажу недвижимости или иного имущества, отчисляет в пользу государства определенный процент от суммы сделки.

Начисление и выплата пошлин из средств, полученных физлицом от источников в пределах границ РФ, регулируется главой 23 НК.

Гаражное здание по своим характеристикам может относиться к:

  • движимому имуществу;
  • недвижимости.

На практике всегда возникает гораздо больше юридических вопросов с недвижимыми вещами, поскольку такие объекты подлежат обязательной государственной регистрации. Гараж считается недвижимым имуществом, если у него имеются собственный фундамент, капитальные стены, а перемещение его в пространстве ведет к разрушению или существенным повреждениям. Металлические конструкции, которые с легкостью транспортируются, так называемые «ракушки», «пеналы» относятся к движимым объектам.

Размер ставки, в соответствии с которой исчисляется конечный платеж в пользу государства, зависит от статуса плательщика. Соответствующие обязательства возлагаются на:

  • резидентов, для которых НДФЛ установлен на уровне 13% полученной суммы;
  • нерезидентов, которые при продаже недвижимости платят 30% вознаграждения в госказну.
Читайте так же:  Каковы строительные нормы для гск, его правила, а также как проходит голосование в кооперативе

База для налогообложения

При определении базы для налогообложения берется выручка, полученная в результате реализации. Стороны вправе самостоятельно определять цену договора. Однако если у налоговиков возникнет подозрение о явно заниженной стоимости, то договорные условия сравнят с данными государственного кадастра.

Срок уплаты налога

Владелец недвижимого сооружения, предназначенного для стоянки авто, после реализации собственности перечисляет государству 13% или 30% от цены договора в качестве НДФЛ. Однако в некоторых случаях законодатель полностью освобождает субъекта от обязанности уплачивать этот взнос. Главные правила относительно длительности владения выглядят так:

  1. Отчуждатель в любом случае платит налог после реализации гаража, если предмет договора находился у него в собственности менее 3 лет.
  2. Если лицо оформило право собственности до 01.01.2016 – освобождение от налоговых обязательств применяется при условии владения минимум 3 года.
  3. Для недвижимого имущества, оформленного после 1 января 2016 года, минимальный предельный срок владения может составлять 3 года, если собственность была унаследована или получена в дар от члена семьи, близкого родственника. Льготный период распространяется также на вещи, приобретенные в результате приватизации или по договору пожизненного содержания с иждивением.

Во всех остальных случаях срок владения недвижимостью для получения финансовых послаблений закреплен на уровне не менее 5 лет , что прямо предусмотрено ст. 217.1 НК РФ. При этом точкой отсчета в данном вопросе выступает не момент завершения постройки или начало фактического пользования вещью, а дата госрегистрации собственности. Данные о времени фиксации статуса собственника подлежат внесению в Росреестр.

Налоговый вычет

Если дата приобретения автогаража не позволяет претендовать на освобождение от государственных поборов, то можно попытаться уменьшить объемы выплат в казну. Для этого применяются налоговые вычеты (далее – НВ). Этот механизм, по сути, предусматривает специальную скидку. Существует несколько способов снизить уровень расходов:

  • подать заявление об уменьшении налогооблагаемой суммы;
  • хлопотать о возврате части потраченных денег.

Поскольку гаражное здание не относится к жилым помещениям, в отношении его разрешено использовать исключительно первый тип НВ. Продавцу нежилого объекта остается только заявить об уменьшении базы, с которой будут рассчитываться 13% (для нерезидентов – 30%) НДФЛ. Для этого плательщик может выбрать один из доступных вариантов:

  • провести уменьшение на твердую сумму, определенную в НК;
  • подсчитать понесенные при покупке вещи расходы, а затем полученное значение отнять от вырученного дохода.

Фиксированный вычет

Согласно ст. 220 НК РФ налогоплательщик после отчуждения недвижимого имущества вправе воспользоваться имущественным вычетом. Если речь идет о гараже и других нежилых помещениях, размер уменьшения налогооблагаемой базы составляет 250 000 рублей . Фактически это означает, что владелец, продавший товар менее чем за 250 000 рублей, налог на доход не платит. Если цена договора выше, придется поделиться прибылью. На практике это выглядит следующим образом.

Петрова Н. Г. купила гараж в марте 2016, тогда же и была оформлена вся необходимая документация. В мае 2019 Петрова подарила автомобиль дочери и решила продать свой гараж за ненадобностью. Покупатель нашелся через месяц. Стороны заключили договор. Стоимость сделки была оценена в 490 000 рублей.

Поскольку Петрова получила собственность после 01.01.2016 года, освобождение от налогообложения в ее случае возможно только по истечении 5-летнего срока владения. Продажа состоялась через 3 года и 3 месяца, значит, существует обязанность по уплате НДФЛ. Гражданка заявила о налоговом вычете в твердой сумме. Размер пошлины рассчитывается следующим образом:

490000 (прибыль) ­– 250000 (НВ) = 240000 (база, с которой исчисляется налог).

Поскольку Петрова – налоговый резидент, ставка налогообложения равна 13%.

[2]

240000 × 13% = 31200 (размер НДФЛ)

Скидка на сумму понесенных расходов

Действующее законодательство дает возможность уменьшить объем дохода для отчисления побора на размер затрат, понесенных в связи с приобретением недвижимости. Однако сделать это можно лишь при условии подтверждения документально заявленных трат. Отсутствие доказательств финансовых издержек исключает право на такую льготу.

Некрасов И.П. в 2018 купил гаражное помещение по цене 315000 рублей. В июне 2019 в связи с материальными трудностями Некрасов решил продать постройку. Стороны согласились на цене 395000 рублей. После подписания соглашения Некрасов решил, что в его случае выгоднее выбрать снижение налога за счет понесенных расходов на приобретение помещения. Расчет проводится по следующему алгоритму:

395000 (вознаграждение за выполнение сделки купли-продажи) – 315000 (расходы Некрасова на приобретение объекта) = 80000 (налогооблагаемая прибыль).

80000 × 13% = 10400 (размер НДФЛ).

Гражданин, который продает участок вместе с гаражным зданием, одновременно вправе воспользоваться налоговым вычетом на землю. Размер такой скидки установлен на уровне 1 млн рублей.

Декларирование

Для многих граждан основной проблемой является обязанность самостоятельно рассчитать пошлину после реализации недвижимости правильно. Однако помимо погашения финансовых обязательств нужно также заполнить и передать декларацию в местный орган ФНС.

Отчетность заполняется согласно специальной форме НДФЛ-3. Представить документ чиновникам требуется до 30 апреля года, следующего за годом отчуждения сооружения. Заплатить сбор нужно до 15 июля следующего года. Данные о зарплате в декларации можно не указывать.

Уплата в госбюджет процентов с вознаграждения, заработанного после отчуждения гаража, обязательна для всех налогоплательщиков – резидентов и нерезидентов РФ. Ставки пошлины закреплены на федеральном уровне. В отдельных случаях граждане вправе претендовать на полное освобождение от перечисления НДФЛ или на налоговую скидку.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

Источники


  1. Ключевые прецеденты ФАС Московского округа по налогам за 2009 год. — М.: Тимотиз Паблишинг Раша, 2010. — 512 c.

  2. CD-ROM. Теория государства и права. Учебник для вузов. — Москва: Высшая школа, 2014. — 991 c.

  3. Десницкий, С. Е. Слово о прямом и ближайшем способе к научению юриспруденции. Юридическое рассуждение о вещах священных, святых и принятых в благочестие, с показанием прав, какими оные у разных народов защищаются… и др. / С.Е. Десницкий. — Москва: Гостехиздат, 2016. — 193 c.
  4. Перевалов, В. Д. Теория государства и права / В.Д. Перевалов. — М.: Юрайт, Юрайт, 2010. — 384 c.
  5. Лазарев, В.В. Теория государства и права 5-е изд., испр. и доп. учебник для академического бакалавриата / В.В. Лазарев, С.В. Липень. — М.: Юрайт, 2016. — 521 c.
Когда нужно платить налог с продажи гаража
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here