Как рассчитывается пенсия индивидуальных предпринимателей

Полезная информация в статье: "Как рассчитывается пенсия индивидуальных предпринимателей" с профессиональной точки зрения. Мы подготовили полную информацию по вопросу и пусть каждый сделает свои выводы. Если что-то не понятно - обращайтесь к дежурному юристу.

Как рассчитывается пенсия для ИП

Индивидуальные предприниматели так же, как и остальные граждане, имеют право на поддержку от государства при наступлении пенсионного возраста.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Различий в процедуре оформления не будет, но сумма будущей пенсии будет напрямую зависеть от того, в каком размере ИП делал отчисления взносов.

Как рассчитывается выплата для частных предпринимателей?

Виды обеспечения

Каждый индивидуальный предприниматель по достижении пенсионного возраста имеет право на оформление пенсии. Она может быть нескольких видов:

Трудовую или страховую пенсию гражданин, занимающийся частным бизнесом, сможет получить при наличии определенных требований. У него должны быть соблюдены перечисления всех необходимых страховых взносов.

Кроме того, по новому закону о пенсии, в расчет берется наличие баллов и минимальный стаж.

Если данные требования не соблюдены, то гражданину может быть назначена социальная пенсия.

Она имеет фиксированную сумму, которая ежегодно индексируется. Если социальная выплата ниже, чем прожиточный минимум в регионе, то человеку назначается доплата из средств местного бюджета.

Под накопительной пенсией понимаются те средства, которые гражданин на протяжении своей трудовой деятельности отчислял добровольно в ПФР. К ним также относятся средства материнского капитала.

После того как человек оформляет пенсию, накопительная часть перечисляется ему в качестве доплаты. Если накопленная сумма небольшая, ее выдают полностью.

Военная пенсия может быть назначена в том случае, если гражданин определенное количество лет прослужил в силовых структурах.

Минимальный срок при смешанном стаже должен быть не менее 12,5 лет.

Кто имеет право

Для того чтобы оформить страховую пенсию, гражданин должен соответствовать следующим требованиям:

  1. Достижение пенсионного возраста для женщин – 55 лет, для мужчин – 60.
  2. Наличие трудового стажа, необходимого на год выхода на пенсию.
  3. Накопление количества баллов, установленного законодательством.

Индивидуальный пенсионный коэффициент увеличивается ежегодно на 2,4 балла.

Его повышение запланировано до 2025 года, к этому периоду их минимальное количество должно быть 30.

Трудовой стаж будет определяться не по записям в трудовой, а по годам, по которым гражданину велись страховые отчисления в Пенсионный фонд.

Видео: «Какие налоги платит ИП»

Предприниматели, независимо от того, по какой системе налогообложения они работают, относятся к категории застрахованных лиц.

Следовательно, они отчисляют самостоятельно за себя взносы в Налоговую и Пенсионный фонд. На основании этого они могут претендовать на оформление пенсии по достижении возраста.

Индивидуальные предприниматели вправе обращаться за оформлением поддержки от государства в том же возрасте, что и наемные работники. Ограничений в данном вопросе не имеется.

Женщины в 2019 году выходят на пенсию в 55 лет, мужчины по достижении 60. Повышение пенсионного возраста пока находится на стадии обсуждения.

Важным моментом является подсчет трудового стажа.

В него будут входить те года, за которые от индивидуального предпринимателя поступали взносы. В 2019 году минимальный стаж выхода на пенсию был 8 лет, в 2019 этот порог возрастет до 9 лет.

Подтверждение

Индивидуальные предприниматели не оформляют на себя трудовые книжки. Соответственно, подтвердить свою трудовую деятельность через запись в трудовой они не могут.

Для того чтобы предоставить данные о своей деятельности в Пенсионный фонд, ему необходимо предъявить:

  1. ЕГРИП – лист записи.
  2. Уведомление о том, что индивидуальный предприниматель поставлен на учет в общий реестр.
  3. Свидетельство о завершении предпринимательской деятельности.
  4. Документы, подтверждающие внесение выплат в Пенсионный фонд.

Если у гражданина имеется смешанный стаж, то есть до занятия коммерческой деятельностью он работал по трудовому договору, ему потребуется предоставление трудовой книжки.

С 2019 году упростилась процедура внесения взносов для ИП. Ранее предпринимателям нужно было делать отчисления в несколько инстанций.

Теперь все налоги оплачиваются одним разом в ИФНС.

Эта система удобнее всего для ИП без работников. Для тех предпринимателей, которые содержат штат сотрудников, необходимо делать отчисления за каждого отдельно.

Кроме того, им потребуется:

  1. Каждый квартал предоставлять в налоговые органы отчетность по работникам.
  2. Ежемесячно отправлять в Пенсионный фонд списки сотрудников.
  3. Ежегодно до 1 марта отчитываться в ПФР об изменении стажа каждого работника.

Важно соблюдать все требования, так как нарушение сроков грозит предпринимателям штрафами.

Формула расчета

Размер пенсии индивидуального предпринимателя зависит от того, в каких размерах он производит отчисления.

На более крупные суммы смогут рассчитывать те граждане, кто трудится и в качестве ИП, и по трудовому договору.

На официальном сайте ПФР есть калькулятор, который помогает в режиме онлайн сделать расчет будущей выплаты.

Пенсия ИП определяется с учетом следующих показателей:

  1. Фиксированная выплата, которая в 2017 году составляла 4805, 11 рублей.
  2. Индивидуальный пенсионный коэффициент, в 2019 году – 81,49 рублей.
  3. Размер средней заработной платы, на год выхода на пенсию.
  4. Величина зарплаты, которая облагалась страховыми взносами.
  5. Тарифы взносов на страхование.
  6. Размер средней выплаты.

Это основные показатели, используемые при расчете.

Дополнительные коэффициенты

Для расчета пенсии индивидуальным предпринимателям помимо основных составляющих используются дополнительные коэффициенты. К ним относятся:

  1. Время прохождения военной службы.
  2. В расчет входит декретный отпуск.
  3. Коэффициент максимальной заработной платы. Один месяц равняется 2,3.
  4. Дополнительный показатель для расчета базовой части пенсии.

Перерасчет пенсионных выплат индивидуальным предпринимателям представляет собой сложную формулу.

Для примера расчета пенсии ИП можно провести приблизительный расчет.

Например, в год его организация приносит доход в размере 3 000 000 рублей. При этом размер взносов будет составлять 45000 рублей. Кроме того, по упрощенной системе налогообложения он должен будет отчислять 6%, что составляет 180 000 рублей в год.

Как увеличить

Исходя из результатов подсчета, рассчитывать на хорошую пенсию индивидуальный предприниматель не может.

Но есть несколько способов, как можно увеличить размер пенсии:

  1. Добровольное обеспечение – оно назначается гражданину в том случае, если он ухаживает за престарелым человеком или ребенком инвалидом.
  2. Около 240 рублей в месяц прибавляется за уход за вторым ребенком, за третьего и четвертого женщинам начисляется до 5,4 баллов.
  3. Растет коэффициент и в том случае, если гражданин продолжает работать уже после наступления пенсионного возраста, но за оформлением выплаты он не обращается.
Читайте так же:  Ликвидация тсж

Эти способы помогут добиться увеличения размеры пенсии.

Сколько баллов надо для пенсии? Узнайте здесь.

Особенности ухода на пенсию ИП

Процедура оформления пенсии предпринимателям не отличается от обычных сотрудников, которые работают по трудовому договору.

Единственным отличием будет то, что на предприятии всем занимается бухгалтер, ИП необходимо самому оформлять все документы.

Процедура оформления

Для того чтобы подать заявку на начисление пенсии, индивидуальному предпринимателю необходимо обратиться в Пенсионный фонд по месту жительства.

Документы можно подать лично, а можно отправить заказным письмом. Из документов необходимо подготовить:

  1. Паспорт заявителя.
  2. Трудовая книжка в том случае, если гражданин не всю жизнь занимался предпринимательством, а работал по найму.
  3. Справка о том, что человек делал взносы в Пенсионный фонд.
  4. Документ, подтверждающий отсутствие задолженности перед ПФР.
  5. Бумаги, которые послужат подтверждением начисления дополнительных баллов. Например, военный билет.

[1]

Все документы проверяются не более 10 дней.

При положительном решении выплаты начнутся со следующего календарного месяца.

Заявление (Образец)

Бланк заявления можно скачать на официальном сайте Пенсионного фонда. Кроме того, его можно заполнить на портале Госуслуг или загрузить в кабинете ПФР.

Порядок индексации

Индексация ежегодно проводится для любого вида пенсии.

В 2019 году страховые пенсии были увеличены 1 января. Обычно это происходит с 1 февраля.

Под индексацией понимается корректировка суммы пенсионной выплаты, чтобы поддержать покупательскую способность.

Чаще всего размер индексации зависит от процентов инфляции.

Важно помнить, что работающим пенсионерам индексация пенсии заморожена с 2019 года.

Только после увольнения или ликвидации ИП гражданин может рассчитывать на повышение суммы выплат.

Вопросы и ответы

Какая будет, если работал по упрощенке

Получают ли пенсионные выплаты ИП, работающие по УСН.

Индивидуальные предприниматели могут работать по двум упрощенным схемам: 6% от суммы всех доходов или 15% с разницей между доходами и расходами.

Эти платежи просто уходят в бюджет государства и никакой роли для будущей пенсии не играют.

Размер выплаты будет зависеть от того, в каком размере производятся взносы в Пенсионный фонд.

Как начисляется по старости

Гражданин, занимающийся коммерческой деятельностью, имеет право подать заявку на оформление пенсии после достижения возраста, установленного по законодательству.

Женщины получают право на поддержку от государства по достижении 55 лет, мужчины – после 60. Если гражданин обращается за пенсией позже, у него появляется возможность увеличить ее размер, заработав дополнительное количество баллов.

Идет ли стаж

В стаж индивидуальным предпринимателям идут все года, на протяжении которых он производил отчисление страховых взносов.

Кроме того, в трудовой стаж входят периоды воинской службы, нахождение в декретном отпуске, уход за ребенком, инвалидом или гражданином старше 80 лет.

На какую может рассчитывать

В соответствии с новым пенсионным законодательством все пенсии формируются из трех составляющих: базовой, накопительной, страховой.

Как считать пенсию для ИП в России, применяя эти показатели?

  • Базовая доля полагается всем пенсионерам, независимо от стажа и количества накопленных баллов.
  • Страховая часть формируется в процессе трудовой деятельности человека от взносов, которые перечисляет за сотрудника работодатель.

В вопросах, касающихся предпринимателей, все взносы они должны перечислять за себя самостоятельно.

Главный источник получения пенсионных средств для ИП – это их страховые взносы, которые поступают в бюджет и сохраняются на индивидуальных счетах.

Какая будет на ЕНДВ

Предприниматели, которые работают по единому налогу на вмененный доход, будут получать пенсию по такой же системе, как и все остальные граждане.

Во сколько уходят на пенсию многодетные мамы? Узнайте тут.

Как посчитать пенсию сотруднику ФСИН? Читайте далее.

Ее размер будет зависеть от страховых взносов, которые перечисляются в Пенсионный фонд. Следовательно, сумма выплаты будет зависеть от дохода ИП.

Гражданам, которые занимаются индивидуальным предпринимательством, по достижении пенсионного возраста рекомендуется ознакомиться со всеми нюансами оформления выплаты в индивидуальном порядке.

Видео: «Пенсия предпринимателей и самозанятого населения»

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Как рассчитывается пенсия для ИП в 2019 году?

Пенсия ИП — это отдельный вид гарантированных выплат от государства в пользу представителей частного бизнеса. Порядок расчета размера выплат, а также алгоритм определения страхового стажа индивидуальных предпринимателей практически не отличается от общепринятых норм, используемых для исчисления пенсий наемным работникам. В статье расскажем, как начисляется пенсия индивидуальному предпринимателю в 2019 году.

Частный бизнес: право на пенсию

Индивидуальные предприниматели — это граждане, которые решили отказаться от наемного труда и самостоятельно ведут свою предпринимательскую деятельность. Бизнесмен, как и простой наемный специалист, обязан уплачивать взносы на страховое обеспечение.

Ключевая разница состоит в том, что за наемника взносы исчисляет и уплачивает организация-работодатель. Причем фирма обязана производить отчисления ежемесячно. А бизнесмен эти самые взносы обязан уплачивать самостоятельно. Однако расчет с бюджетом можно произвести только один раз в год. Это условие действует только для взносов, из которых потом будет исчисляться пенсия у ИП без работников. Если предприниматель нанимает работников, то на него возлагаются все обязанности работодателя.

Из этого следует, что ИП — это такое же застрахованное лицо, и значит, что частный предприниматель имеет такое же право на получение пенсионных денег от государства при достижении определенного возраста.

Возрастные рамки для бизнесменов аналогичны общепринятым. В 2018 году женщина-предприниматель имела право обратиться за выплатами уже при достижении 55 лет, а мужчина на пять лет позже, только в 60. В 2018 году Правительство РФ приняло решение о повышении пенсионного возраста на пять лет. По завершении пенсионной реформы обратиться за назначением пенсии женщины смогут при достижении 60 лет, а мужчины — 65.

[3]

Особенности расчета пенсии ИП

Действующий порядок, как рассчитывается пенсия для ИП, определяется четырьмя основными показателями:

Сразу оговоримся, что на ИПК индивидуального предпринимателя могут влиять не только периоды осуществления предпринимательской деятельности, но и некоторые другие. Например, служба в армии, декретный отпуск, воспитание и уход за ребенком-инвалидом и прочее. За них начисляется определенное количество баллов, при этом в страховой стаж эти периоды не входят.

Читайте так же:  Является или нет перенос двери в квартире перепланировкой и с кем это согласовать

Формула, как начисляют пенсию ИП

Отметим, что рассчитать точное значение будущих выплат для предпринимателя невозможно, можно прикинуть только приблизительный размер. Ведь результат зависит не только от количества баллов и общего значения стажа, но и от законодательных норм. Чиновники вносят коррективы ежегодно, изменяя условия и порядок исчисления. Последним нововведением стало объявление о повышении возраста выхода на пенсию. Кроме того, ежегодно изменяется стоимость пенсионных баллов в сторону увеличения.

Если бизнесмен планирует выйти на заслуженный отдых в 2019 году, то для исчисления нужно использовать формулу, как считать пенсию для ИП в России:

  • ФВ — это утвержденная действующим законодательством фиксированная выплата, в 2019 г. она равна 5334,19 рублей;
  • ПК — это персональный повышающий (премиальный) коэффициент, который назначается, если ИП обратился в ПФР после наступления пенсионного возраста, то есть отложил свой выход на заслуженный отдых и продолжил трудиться;
  • ИПК — сумма накопленных баллов за период трудовой деятельности гражданина-предпринимателя;
  • СБ — это фиксированная стоимость одного пенсионного балла, которая подвержена ежегодному увеличению, в 2019 году стоимость 1 балла равна 87,24 рублей.

Как подтвердить стаж предпринимателя: документы для ПФР

Основная проблема всех частников — это подтверждение периодов своей деятельности, так как для ИП не выписывают трудовую книжку — ее попросту некому оформлять. Следовательно, подтвердить отработанные годы придется иным способом. Какие документы можно предоставить в ПФР:

  1. Паспорт — этот документ обязателен для всех граждан.
  2. Свидетельство о регистрации ИП из ФНС (если есть, с 2017 года их не выдают).
  3. Выписка из ЕГРИП.
  4. СНИЛС.
  5. Свидетельство о рождении детей.
  6. Военный билет;
  7. другие документы, при необходимости.

Обычно в Фонде есть все данные об уплаченных страховых взносах, ведь они учитываются на индивидуальном счету застрахованного лица, будь он предприниматели или простой работник. Кроме того, сотрудники ПФР должны запросить данные о регистрации ИП в ФНС России по каналам межведомственного взаимодействия. Сопутствующие же документы необходимы для подтверждения так называемых нестраховых периодов, за которые положены дополнительные баллы (рождение детей, служба в армии, уход за нетрудоспособными родственниками).

Если в течение всей жизни будущий пенсионер-предприниматель трудился по найму, то ему придется подготовить дополнительный пакет документов:

  1. Трудовая книжка.
  2. Трудовые, авторские, гражданско-правовые и прочие договоры.
  3. Справки и иные формы документов.

Также представители ПФР могут затребовать сведения о размере заработной платы у бывших работодателей.

Входит ли отпуск по уходу за ребенком в стаж для пенсии ИП?

В страховой стаж включается период ухода за ребенком до 1,5 лет только одного из родителей. Чтобы его зачли в стаж, предприниматель должен предоставить сведения о втором родителе. Необходимо это для того, чтобы ПФР смог включить этот период в стаж только одного из родителей.

В страховой стаж для пенсии включается время ухода за каждым ребенком предпринимателя, но не более 6 лет в общей сложности. Для подтверждения будет необходимо предоставить в Пенсионный фонд обосновывающие документы. Ими являются:

  • Свидетельство о рождении ребенка,
  • паспорт,
  • справка из жилищных органов о совместном проживании с ребенком
  • и др.

Входит ли служба в армии в пенсионный стаж ИП?

Особенных условий для учета времени службы в армии для индивидуальных предпринимателей не установлено. Период прохождения службы в армии включается в страховой стаж для назначения пенсии в соответствии с пунктом 1 части 1 статьи 12 Федерального закона 400-ФЗ. Подробнее читайте в отдельном материале.

Есть ли северные надбавки к пенсии ИП?

Тем, кто работал в районах Крайнего Севера и приравненных к нему районах, российское законодательство устанавливает льготное пенсионное обеспечение. Им производится начисление пенсии в повышенном размере, а также предоставляется право более раннего выхода на пенсию. Возникает вопрос: учитывается ли работа предпринимателя в северных районах при льготном назначении пенсии?

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Пенсионное законодательство позволяет учесть работу предпринимателем при льготном назначении северной пенсии. Но для этого ИП нужно будет подтвердить что он вел деятельность именно в районах Крайнего Севера. Только факта регистрации в этих областях недостаточно. Ведь предприниматель может встать на регистрационный учет в одном регионе РФ, а вести бизнес в другом. Подтверждением ведения деятельности именно в северных областях могут служить:

  • Справки налоговых или государственных органов, подтверждающих ведение деятельности именно в этой местности;
  • уведомление о постановке на учет по месту ведения деятельности;
  • договоры аренды помещений, по адресам которых велась деятельность и др.

Кроме этого, в периоды работы в северных районах ИП должен делать отчисления страховых взносов в Пенсионный фонд. Только в этом случае северный стаж будет учтен при назначении пенсии.

Как ИП увеличить пенсию?

При расчете пенсии учитываются только периоды, в которые предприниматель работал легально и платил за себя страховые взносы. Именно от стажа и суммы уплаченных взносов зависит размер пенсии. Если же размер пенсии получается маленьким, то для ее повышения существует несколько путей:

  1. Если минимального стажа для назначения пенсии не достаточно, его можно купить. Такие правила установлены Федеральным законом 167-ФЗ от 15.12.01. Для этого нужно вступить добровольное в пенсионное страхование и уплатить требуемые взносы за каждый год. Купить таким образом можно только половину требуемого стажа для пенсии. В 2019 году минимальный стаж составляет 10 лет, значит, купить можно максимум 5 лет.
  2. Заключить договор с НПФ и формировать дополнительную пенсию с их помощью.
  3. Отсрочить выход на пенсию. Более позднее обращение за назначением пенсии позволяет увеличить ее размер. Например, если обратиться за пенсией не в 60 лет, а в 70, то пенсия вырастет более чем в два раза. Повышающие коэффициенты установлены в зависимости от момента обращения за пенсией и приведены в приложениях 1 и 2 к 400-ФЗ.

Пример расчета пенсии ИП

Существующая сейчас расчетная формула пенсии достаточно сложна. Попробуем в ней разобраться.

Предположим, ИП уплачивает взносы на пенсионное страхование в минимальном обязательном размере. За 2019 год он заработал 1 млн.руб. При обращении за пенсией его стаж составит 40 лет. Предположив, что отчисления его будут аналогичными на всем протяжении трудовой деятельности, мы получим следующие результаты:

  1. Сумма взносов, уплаченных за 2019 год будет равна: 29 354 + (1 000 000 — 300 000) х 1% = 36 354 руб.
  2. Максимальная величина взноса учитываемого при расчете пенсии за год составляет: 1 150 000 х 16% = 184 000 руб.
  3. Индивидуальный коэффициент за 2019 год будет равен: 36 354 / 184 000 х 10 = 1,98
  4. Через 40 лет при тех же условиях ИПК будет равен 1,98 х 40 = 79,2
  5. Сумма пенсии в месяц получится равной: 5334,19 + 87,24 х 79,2 = 12 243,60 руб.
Читайте так же:  Какие права и обязанности есть у работника и у работодателя

Чтобы не проводить такие сложные расчеты, можно использовать Пенсионный калькулятор с официального сайта ПФР. Если заложить те же исходные данные (то есть 40 лет стажа и годовая зарплата 1 млн.руб.) для наемного работника, то сумма пенсии составит более 30 тыс.руб. Связано это с тем, что с той же суммы дохода работника работодатель за год заплатит в ПФР 220 000 руб. Следовательно, уплачивая минимальный взнос в ПФР, предприниматель не заработает себе большую пенсию.

Узнай свою будущую пенсию

Чтобы рассчитать размер государственного обеспечения в будущем, можно обратиться к онлайн-калькулятору. Специальный сервис представлен на официальном сайте Пенсионного фонда России. Здесь можно без проблем получить приблизительный подсчет будущей пенсии. Никакой регистрации не требуется.

[2]

Есть пенсионный калькулятор и на нашем сайте. Перейдите в него, внесите необходимую информацию о гражданине. Например, пол, возраст, уровень заработка, количество детей, планируемый период работы и так далее. Система проанализирует введенные данные и выдаст приблизительный результат — ожидаемый размер будущей пенсии.

Пенсия индивидуального предпринимателя в 2019 году

Не секрет, что страховые взносы, уплачиваемые индивидуальными предпринимателями в пенсионный фонд (ПФР), год от года увеличиваются. Закономерен вопрос — на какую пенсию, как ИП , может рассчитывать человек по достижению соответствующего возраста.

Пенсионные права и обязанности ИП

Предприниматель независимо от получаемых доходов, даже с нулевой прибылью, обязан платить взносы в страховые фонды — пенсионный, обязательного медицинского и социального страхования (ПФР , ФФОМС , ФСС ). Страховые взносы в эти фонды влияют на пенсию ИП . Второй немаловажный показатель — трудовой стаж ИП .

Скачать для просмотра и печати:

Подтверждение стажа

Для начисления дохода важен тот период, в который делались выплаты в пенсионный фонд — это так называемый страховой стаж. Длительное время минимальный стаж составлял 5 лет, в 2018 году он увеличился до 9 лет, в 2019 году достигнет 10 лет, а к 2020 году возрастет до 15 лет.
  1. Достижение соответствующего возраста (женщины — 55 лет, мужчины — 60 лет);
  2. Период страховых отчислений (стаж) — не менее 9 лет;
  3. Минимальный индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК) — 13,8.

Основными правоустанавливающими документами для подтверждения страхового стажа ИП служат следующие акты:

Документы выдаются налоговым органом при предоставлении нотариально заверенного ряда справок.

Особенности отчислений ИП

Начисление пенсии для ИП , не содержащих штата сотрудников, производится из следующих взносов:

Гораздо больше обязанностей у бизнесменов, имеющих работников. Они должны:

Пример расчета пенсии

К сведению: две части входят в страховую пенсию для ИП — фиксированную и сменную.

Показатели, участвующие в расчетах:

  • фиксированная часть — 4982,9 руб.;
  • цена одного балла — 81,49 руб.;
  • СВ — суммарные страховые взносы;
  • СВн — нормативные годовые взносы, составляют в 2018 году 163360 руб. (16% от 1021 000).

Тогда СВ = 26545 + (400000-300000)*1% = 27545 рублей.

ИПК = (СВ/СВн)*10 = 1,69.

При предполагаемом стаже в 35 лет примем все показатели за константу.

Тогда суммарные пенсионные баллы составят: 35*1,69 = 59,15

Совсем негусто. Для сравнения — наемный работник с таким доходом получил бы пенсию в пределах 13-14 тысяч рублей.

Методы увеличения пенсионной страховой части

Будущие пенсионеры-предприниматели могут увеличить размер назначенной пенсии ИП за счет перерасчета несколькими способами:
  1. Нарастить количество пенсионных баллов за счет включения в стаж нестраховых промежутков. К этому относится прохождение военной службы, уход (до 1,5 лет) за новорожденным ребенком либо за нетрудоспособным лицом;
  2. Отложить оформление пенсии, но следует понимать, что для ощутимой прибавки отказаться от пособия придется на 10 лет. Немногие решатся на такой вариант;
  3. Самостоятельно откладывать деньги на старость. Это могут быть:
    • различные счета;
    • вложения в недвижимость;
    • ценные бумаги;
    • драгметаллы;
    • операции на фондовом рынке;
    • сдача в аренду площадей и т. п.

Государство, выражая на словах поддержку малому бизнесу, ежегодно увеличивает фиксированные выплаты. Поэтому нередко ИП совмещают предпринимательство с наемной работой.

Регистрация своего бизнеса пенсионером

Процедура открытия собственного дела для пенсионера ничем не отличается от стандартного алгоритма. Пожилой возраст не дает никаких преференций и льгот для ИП — налоги и все отчисления производятся на общих основаниях даже при нулевых доходах.
  • отменяются социальные дотации к ежемесячным выплатам ниже прожиточного уровня;
  • пенсии работающим лицам не индексируются.

Зарегистрировать собственное дело можно самостоятельно, или обратившись в консалтинговую фирму.

Самостоятельное оформление бизнеса производится по следующей схеме:

Расчет ИПК для самозанятых в 2018 году

При расчете пенсионных баллов учитываются взносы за период предпринимательской деятельности и перечисленные работодателем в пору наемного труда.

Общий ИПК = ИПКдо 2015г + ИПКпосле2015г

ИПКдо 2015г = СуммКап/228мес/СтПК, где:

  • СуммКап — общие страховые отчисления гражданина до 1.01.2015 года;
  • СтПК — стоимость пенсионного коэффициента (на 1.01.2015г неизменно равна 64,1 рубля).

После 01.01.2015 года расчет производится по следующей формуле:

ИПКпосле2015г= (ДохГод*16/100)/(ПредНалгод*16/100)/10, где:

  • ДохГод — суммарный годовой доход;
  • ПредНалгод — предельное значение налогооблагаемой базы (на 2018 год составляет 1021000 рублей).

Процедура оформления пенсии ИП

Для оформления пенсиона ИП нужно обратиться с заявлением в местное отделение ПФР за месяц до наступления соответствующего возраста. Заранее проконсультировавшись, можно прийти к назначенной дате с подготовленным пакетом документов, который включает в себя:

Если помимо своего бизнеса, человек подрабатывал на стороне, то стаж не суммируется. В то же время все отчисления, независимо от места их уплаты, учитываются и отражаются на индивидуальном счете предпринимателя.

На какую пенсию может рассчитывать ИП, уплачивающий страховые взносы “за себя”?

Право на получение пенсии при выполнении всех предусмотренных законом условий имеет каждый гражданин РФ. Это относится не только к тем, кто трудился по найму, но и к индивидуальным предпринимателем. Но расчет пенсии для ИП связан с рядом особенностей. Рассмотрим, как начисляется пенсия ИП и что влияет на ее размер. Также см. “Какая будет пенсия, если человек никогда не работал?“.

Общие условия для начисления пенсии

Порядок назначения пенсионных выплат с 2015 года регулируется законом от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях».

Читайте так же:  Как проходит оценка рыночной стоимости квартиры особенности составления отчета

Статья 8 этого закона устанавливает три условия для возникновения права на пенсию:

  1. Возраст: для мужчин не менее 60 лет и для женщин – не менее 55 лет.
  2. Страховой стаж. Необходимое значение этого показателя поэтапно увеличивается в соответствии с Приложением 3 к закону № 400-ФЗ. В 2018 году минимальный стаж для выхода на пенсию составляет 9 лет. В дальнейшем минимум будет ежегодно увеличиваться на 1 год, пока в 2024 году не достигнет предусмотренной законом максимальной величины – 15 лет.
  3. Количество индивидуальных пенсионных коэффициентов (ИПК), которые на практике обычно называют пенсионными баллами. Здесь ситуация аналогична страховому стажу. Минимальная сумма пенсионных баллов в 2018 году составляет 13,8. Этот показатель будет ежегодно увеличиваться на 2,4, пока не достигнет 30 к 2024 году (п. 3 ст. 35 закона № 400-ФЗ)

В следующих разделах рассмотрим, как в России считать пенсию для ИП с учетом всех положений закона.

Особенности назначения пенсии ИП

Закон № 400-ФЗ не выделяет специальный расчета пенсии индивидуального предпринимателя. Однако назначение пенсии ИП все-таки имеет свои особенности. Рассмотрим их подробнее.

Возраст от вида деятельности не зависит, поэтому здесь никаких нюансов, связанных со статусом ИП, не будет.

В страховой стаж включаются все периоды деятельности, за которые уплачивались взносы на пенсионное страхование (ст. 11 закона № 400-ФЗ).

Особенность ИП в том, что он уплачивает взносы самостоятельно и по специальным тарифам. Они предусмотрены ст. 430 НК РФ. Этот платеж состоит из фиксированной и переменной части.

Фиксированная устанавливается на каждый год положениями НК РФ. На 2018 год это – 26 545 руб. Переменная часть платится только теми ИП, доход которых за расчетный период (год) превышает 300 тыс. руб. руб. Ставка для переменной части – 1% от суммы, превышающей 300 тыс. руб.

Регламент такого подтверждения приведен в пп. 18, 19 постановления Правительства от 02.10.2014 № 1015 «Об утверждении правил подсчета…»

Для всех ИП, кроме работавших на «вмененке» подтверждающими документами будут справки из налоговой инспекции или из отделения ПФР об уплате обязательных платежей.

Для тех же, кто работал на ЕНВД, таким документом будет свидетельство об уплате единого налога.

Пример расчета

Рассмотрим, какую пенсию будет получать индивидуальный предприниматель, имеющий доход, сопоставимый со средней заработной платой в РФ.

Формула расчета ИПК приведена в п. 18 ст. 15 закона № 400-ФЗ:

ИПК = (СВ / СВн) х 10, где:

  • СВ – страховые взносы, уплаченные будущим пенсионером за год;
  • СВн – нормативные страховые взносы, которые определяются на основе индивидуального тарифа страховых взносов и предельной величины базы. Этот предельный размер ежегодно устанавливается Правительством и на 2018 год составляет 1 021 000 руб. (постановление от 15.11.17 № 1378).

Средняя заработная плата в России в 1 квартале 2018 г. по данным Росстата составила порядка 42 000 руб., что в годовом исчислении будет соответствовать 504 000 руб. Для упрощения расчетов округлим и предположим, что предприниматель зарабатывает 500 000 в год. Тогда сумма его пенсионных взносов за 2018 год составит:

СВ = 26 545 +1% х (500 000 – 300 000) = 28 545 руб.

ИПК = (28 545 / (1 021 000 х 16%)) х 10 = (28 545 / 163 360) х 10 = 1,75

Предположим, что предприниматель ведет деятельность без существенных изменений в течение 35 лет (средний трудовой стаж российского пенсионера на момент назначения пенсии). Тогда его доход будет увеличиваться только в силу инфляции. Но т.к. инфляция учитывается и при определении предельной базы для расчета взносов, то количество балов за год меняться не будет.

В этом случае к моменту выхода на пенсию он получит 35 х 1,75 = 61,25 балла. Т.е. право на получение пенсии (более 30 баллов) предприниматель заработал. Рассмотрим, каким будет ее размер, исходя из текущих положений закона.

Страховая пенсия состоит из двух частей – фиксированной и переменной. Фиксированная утверждается законом на каждый год и на 2018 составляет 4982,90 руб. Переменная определяется, как произведение накопленных баллов на стоимость одного балла. Она также устанавливается законом и на 2018 год составляет 81,49 руб. В итоге страховая пенсия предпринимателя с годовым доходом 500 тыс. руб. исходя из текущих норм пенсионного законодательства составит:

П = 4 982,90 + 61,25 х 81,49 = 4 982,90 + 4 991,27 = 9 974,17 руб.

Как предпринимателю увеличить свою пенсию

Закон предусматривает ряд возможностей увеличить будущую пенсию. Дополнительные пенсионные баллы (из расчета 1,8 в год, а при уходе за детьми – до 5,4 в год) начисляются за следующие периоды (п. 12 ст. 15 закона № 400-ФЗ):

  1. Военная служба.
  2. Уход за детьми до 1,5 лет, инвалидами 1 группы, детьми-инвалидами или лицами старше 80 лет.
  3. Проживание вместе с супругами – военнослужащими или дипломатами по месту службы (работы).

Но понятно, что все перечисленное достаточно сложно или вообще невозможно сочетать с ведением предпринимательской деятельности.

Другим способом является выход на пенсию позднее установленного возраста. Он позволяет максимально увеличить сумму выплаты более чем в два раза. Правда, для двухкратного роста нужно обратиться за пенсией на 10 лет позже срока (Приложения 1 и 2 к закону 400-ФЗ).

И третьим вариантом является самостоятельное вложение средств. Это может быть как добровольное пенсионное страхование, так и другие варианты – недвижимость, фондовый рынок и т.п. Но для этого необходим достаточно высокий уровень дохода и специальные знания в области инвестирования.

То, какая пенсия у ИП будет по завершению его деятельности – зависит в первую очередь от сумм перечисленных страховых взносов. При среднем уровне дохода ИП размер пенсии будет небольшим, сопоставимым с прожиточными минимумом. Поэтому предпринимателю лучше заранее позаботиться о дополнительных источниках, которые увеличат его доходы в этом возрасте.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Расчет пенсии для индивидуальных предпринимателей

В новой статье бухгалтер компании «Дельта Финанс» расскажет о том, как формируется пенсия индивидуального предпринимателя. Чем выплаты ИП отличаются от выплат работникам по найму? Как рассчитать размер будущей пенсии и как увеличить пенсионные накопления — читайте в нашем материале.

Пенсия и ИП — понятия совместимые

По сравнению с работниками по найму, индивидуальные предприниматели наименее защищены государством с точки зрения пенсионного обеспечения. Так происходит потому, что ИП платят только фиксированные взносы и 1% от сверхприбыли, в то время как работодатель перечисляет на личный счет сотрудника в ПФР гораздо больший объем денег. Тем не менее, закон №166-ФЗ гарантирует пенсию индивидуальным предпринимателям.

Читайте так же:  Размер штрафа за парковку на тротуаре

Что является основой пенсии ИП?

Пенсионная система РФ подразумевает, что для получения пенсии в будущем нужно уплачивать взносы, пока вы работаете. В отличие от наемных работников предприниматель платит взносы сам за себя. Этот взносы называются «взносами на обязательное пенсионное страхование» (ОПС). Взнос не является налогом и не входит в отчетность ИП.

В 2019 году взносы на ОПС за себя составляют:

  • 29 354 ₽ — если годовой доход ИП менее 300 000 ₽;
  • +1% — с дохода свыше 300 000 ₽.

До 2018 года размер взносов на ОПС привязывался к МРОТ. Сейчас методика расчета поменялась — предприниматель заранее знает, сколько денег должен пенсионному фонду в следующем году.

Как рассчитать пенсию ИП?

Порядок расчета пенсии индивидуального предпринимателя в 2019 году такой же, как и для наемных сотрудников:

  • возраст — 55,5 лет для женщин и 60,5 лет для мужчин;
  • страховой стаж предпринимателя для пенсии — 10 лет;
  • минимальное количество пенсионных баллов — 16,2.

Если страхового стажа или пенсионных баллов не хватает, государство назначит социальную пенсию по старости. Она маленькая — 5 180 ₽.

Базовая, страховая, накопительная — в чем отличия?

Вся пенсия ИП делится на три неравных части: базовую, страховую и накопительную. Рассмотрим, как формируется каждая из этих частей.

1. Базовая часть

Базовую долю пенсии получают все пенсионеры. Ее размер — 4 982 ₽. Если часть своей жизни предприниматель работал по трудовому договору, в расчет возьмут пенсионные баллы за время работы по найму и пенсионные баллы, заработанные при ведении бизнеса.

2. Страховая часть

Страховая доля пенсии ИП рассчитывается простым способом:

ПБед — количество пенсионных баллов,
ПБцена — цена 1 балла в день выхода на пенсию,
ЕФП — сумма фиксированной выплаты,
k — повышающий коэффициент.

Максимальная стоимость 1 балла в 2019 году — 87,24 ₽. Государство обещает, что перерасчет пенсии предпринимателям будет приносить, в среднем, 1 000 ₽ в год. Условный размер страховой пенсии можно рассчитать при помощи калькулятора ПФР.

3. Накопительная часть

ИП перечисляет взносы на накопительную долю будущей пенсии добровольно. Однако с 2014 по 2021 годы действует мораторий на ее формирование. Если у предпринимателя были накопления до 2014 года, их можно учесть либо для увеличения страховой части пенсии, либо в качестве дополнительной накопительной пенсии.

А можете показать на примере?

Предположим, вы мужчина 1985 года рождения. До окончания вуза в 22 года официально не работали. Отслужили по призыву 1 год. После работали по трудовому договору 8 лет со средней годовой зарплатой 600 000 ₽ после вычета НДФЛ (до вычета — 600 000 * 113% = 678 000 ₽). В 31 год вы уволились, зарегистрировались как ИП и планируете работать до пенсии — 65 лет. Ваш стаж предпринимателя для пенсии составит 65 – 31 = 34 года. По прогнозу, ваш заработок будет составлять в среднем 1 200 000 ₽ в год. После расчета на сайте ПФР получилось, что размер вашей пенсии составит 19 902 ₽, если не поменяются законы, коэффициенты и надбавки.

Производится ли перерасчет пенсий предпринимателям?

Размер выплат индексируют в общем порядке, но только если человек полностью прекратил трудовую деятельность: и как ИП, и по трудовому договору. Если вы достигли возраста выхода на пенсию, но продолжаете вести собственное дело, в будущем государство пересчитает выплаты с учетом индексации за все годы, прошедшие после начисления пенсии по старости.

Увеличат ли страховой стаж ИП за детей?

Существуют так называемые «нестраховые периоды». Самый частый из них — период ухода за двумя детьми. Это такая же работа, за которую государство включит в страховой стаж 3 года. При этом ПФР начислит за первого ребенка 1,8 балла, а за второго — 3,6 балла с коэффициентом 1,5. Итого вы получите:
(1,8 * 3,6) * 1,5 = 8,1 балла

Как ИП увеличить будущую пенсию?

Грамотная консультация бухгалтера или финансиста поможет выбрать наиболее подходящий способ увеличения будущей пенсии индивидуального предпринимателя.

Уровень риска Традиционные способы Альтернативные способы
Высокий Инвестировать в акции и паевые инвестиционные фонды (ПИФ).
Средний Перевести накопительную часть в НПФ с доходностью выше, чем у ПФР, чтобы получать инвестиционный доход. Воспользоваться индивидуальным пенсионным планом (ИПП);

Вложить деньги в индексные фонды (ETF), облигации консервативных эмитентов, структурные продукты со 100% защитой капитала.

Низкий Отчислять дополнительные взносы в ПФР;
Участвовать в программе софинансирования (если вы сделали первый взнос до 31 января 2015 года);
Обратиться за пенсией по старости позднее срока. Купить недвижимость для сдачи в аренду;
Положить деньги на банковский вклад.

Отметим, что большинство вариантов интересны только в том случае, когда до выхода на пенсию остается еще 20–30 лет.

Как контролировать пенсию ИП уже сейчас?

Если вы — предприниматель, закажите услугу подготовки и сдачи отчетности ИП в компании «Дельта Финанс». Мы оплатим вовремя не только все налоги, но и взносы на будущую пенсию. Обещаем вам, что бухгалтерия на аутсорсинге окажется примерно на 80% дешевле, чем содержание наемного сотрудника. А консультация эксперта по налогам поможет оптимизировать налогообложение бизнеса и высвободить кэш для ваших инвестиций.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Звоните по телефону +7 (495) 230-20-11 или пишите WhatsApp по номеру +7 (925) 301-09-56 — мы всегда на связи!

Источники


  1. Общая теория государства и права. Учебник. В 3 томах. Том 3. — М.: Зерцало-М, 2002. — 528 c.

  2. Малько, А.В. Теория государства и права. Гриф УМО МО РФ / А.В. Малько. — М.: Норма, 2015. — 203 c.

  3. Харин, Г. М. Краткий курс судебной медицины / Г.М. Харин. — М.: ГЭОТАР-Медиа, 2015. — 304 c.
  4. Лившиц, Р.З.; Чубайс, Б.М. Трудовой договор; М.: Наука, 2011. — 174 c.
  5. Введение в специальность «Юриспруденция». — М.: Юнити-Дана, 2013. — 264 c.
Как рассчитывается пенсия индивидуальных предпринимателей
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here