Как оформить налоговый вычет при покупке машины

Полезная информация в статье: "Как оформить налоговый вычет при покупке машины" с профессиональной точки зрения. Мы подготовили полную информацию по вопросу и пусть каждый сделает свои выводы. Если что-то не понятно - обращайтесь к дежурному юристу.

Возврат подоходного налога при покупке машины в 2019 году

Закон поддерживает добросовестных граждан, которые живут в согласии с действующим законодательством. Так, труженики, которые устроились на работу по трудовому договору, и чей работодатель регулярно производит уплату в бюджет ФНС подоходного налога по ставке 13%, имеют право на налоговый вычет. Возврат НДФЛ производится во многих случаях, таких как покупка жилья, оплата обучения или лечения. Частично компенсировать себе расходы можно даже при оплате лечения родственника. Давайте разберемся, можно ли оформить возврат НДФЛ при покупке автомобиля.

Полагается ли возврат НДФЛ при покупке автомобиля

Несмотря на то, что личный автомобиль является дорогостоящей покупкой, зачастую совершаемой так же редко как приобретение жилого помещения, оформить налоговый вычет на основании оплаты стоимости машины не представляется возможным.

Налоговое законодательство не предусматривает возможность оформления налогового вычета на основании оплаты стоимости транспортного средства. Автомобили подпадают под категорию движимого имущества, а возврат НДФЛ возможен лишь при покупке недвижимости.

Вернуть часть расходов можно будет, если налогоплательщик приобрел дом, квартиру, комнату, долю в жилом помещении, возможность участвовать в долевом жилищном строительстве, строительные материалы для постройки коттеджа, отделочные материалы для ремонта жилья, участок земли под ИЖС.

Тем не менее, имеется другая возможность сэкономить – получить освобождение от уплаты налога при необходимости продажи автомобиля в дальнейшем. И тогда процедура возврата подоходного налога будет идентична оформлению любого другого налогового вычета.

Можно ли получить возврат НДФЛ при покупке автомобиля в кредит

Согласно Налоговому кодексу, налогоплательщики имеют право получить вычет на проценты по кредиту (не на сумму основного займа), если они оформляли ипотеку на приобретение жилой недвижимости или для рефинансирования уже взятого ранее жилищного кредита.

Никаких других возможностей получения налогового вычета при покупке дорогостоящего имущества в кредит законом не предусмотрено. Вообще, возврат НДФЛ невозможен при оформлении любого потребительского кредитного продукта.

Условия, на которых оформляется возврат НДФЛ при покупке автомобиля

Налогоплательщики имеют право вернуть себе, частично или полностью, уплаченный налог после продажи транспортного средства.

Возврат подоходного налога при покупке личного автомобиля не предусмотрен, но у налогоплательщиков имеется возможность получения имущественного вычета при реализации своего транспортного средства. Условия предоставления компенсации следующие:

  1. Если транспорт находился в собственности автовладельца на протяжении менее чем 3 лет, размер налогового вычета ограничивается суммой в 250 000 рублей. Трехлетний период исчисляется с момента внесения полной стоимости ТС на счет продавца.
  2. Если автомобилем налогоплательщик владеет более 3 лет, возврат НДФЛ за уплату налога при продаже ТС не ограничивается какими-либо суммами, и стоимость, по которой машина была продана не учитывается.
  3. Налоговый вычет оформляется только в размере фактически понесенных затрат.
  4. Если налогоплательщик продает свою машину новому владельцу в кредит, он также может претендовать на возврат НДФЛ.
  5. Обращаться в налоговую службу за оформление налогового вычета после продажи автомобиля можно после того, как покупатель полностью за нее расплатиться, и когда бывший владелец подаст декларацию по форме 3-НДФЛ.
  6. Если машина реализуется по стоимости выше, чем она была куплена изначально, продавец обязан уплатить 13% с разницы стоимости.
  7. Если транспорт продается дешевле 250 000 рублей, налог продавец не уплачивает, без подачи каких-либо заявлений о возврате. Но, если человек владел транспортом меньше 3 лет, подать декларацию по-прежнему необходимо, пусть и “пустую”.

Как оформить возврат НДФЛ при покупке автомобиля: пошаговая инструкция

Чтобы иметь возможность вернуть часть средств, потраченных на уплату налога при продаже автомобиля, необходимо предпринять следующие шаги:

  1. При покупке автомобиля необходимо тщательно проверять все документы, касающиеся его стоимости. Они пригодятся в дальнейшем, причем лучше заверять бумаги у нотариуса.
  2. В течение первых 3 лет эксплуатации машины следует сохранять все платежные документы, подтверждающие несение расходов на обслуживание автомобиля – они пригодятся, если ТС будет передано новому владельцу ранее чем спустя 3 года и по меньшей стоимости, чем ее купили изначально.
  3. Автомобиль необходимо зарегистрировать в обязательном порядке, в противном случае подача декларации и продажа станут невозможными.
  4. Нужно исправно уплачивать транспортный налог.
  5. В том случае, если машина реализуется по стоимости меньше той, что ТС стоило первоначально, продавец не должен будет перечислять в бюджет налог по ставке 13%.

Чтобы ознакомиться с расчетом налогооблагаемой базы, перейдите по ⇒ ссылке.

Какие документы нужны, чтобы оформить возврат НДФЛ при покупке автомобиля

Прежде чем подавать документы на оформление возврата НДФЛ при продаже автомобиля, нужно подать декларацию 3-НДФЛ до 30.05 года, следующего за годом продажи, и уплатить налог до 15.07.

Налогоплательщику при подаче заявление понадобятся следующие документы:

  • заявление на получение налогового вычета (посмотреть образец заявления);
  • свидетельство о правах собственности на проданный автомобиль (ксерокопия тех. паспорта);
  • договор купли-продажи транспортного средства;
  • акт приема-передачи денег;
  • квитанция, доказывающая факт получения денежных средств в счет реализации ТС.

Законодательные акты по теме

пп.1 п.2 ст. 220 НК РФ Основания для получения налогового вычета после продажи автомобиля

Типичные ошибки

Ошибка: Сотрудник предприятия подает заявление в бухгалтерию с просьбой оформить ему налоговый вычет после покупки автомобиля.

Комментарий: Налоговое законодательство не позволяет налогоплательщикам оформлять возврат подоходного налога после приобретения транспортных средств.

Ошибка: Налогоплательщик подает заявление в налоговую службу на получение налогового вычета по НДФЛ за приобретение автомобиля в кредит, чтобы возместить уплаченные проценты.

Комментарий: Возврат НДФЛ для возмещения затрат по оплате процентов по кредиту осуществляется только при оформлении займа на приобретение жилого помещения или рефинансирование уже взятого ранее жилищного кредита.

Ответы на распространенные вопросы про возврат НДФЛ при покупке автомобиля

Вопрос №1: Как будет наказан продавец автомобиля, который не заявил о продаже в налоговую службу путем подачи декларации по форме 3-НДФЛ?

Ответ: Бывший автовладелец будет вынужден оплатить штраф в размере 5% от суммы, которая должна быть прописана в декларации, за каждый месяц просрочки по уплате налога.

Вопрос №2: Рассматривается ли какой-либо законопроект, по условиям которого можно было бы возвращать НДФЛ после покупки автомобиля?

Ответ: Подобные предложения выносились на рассмотрение в 2013 году, но они были отклонены. Новых законопроектов по данному вопросу не рассматривается, поэтому изменений не предвидится.

Читайте так же:  Нюансы составления искового заявления о расторжении брака и разделе имущества (образец)

Налоговый вычет при покупке автомобиля, возврат налога

Налоговый вычет при покупке машины не регламентирован законодательством РФ, хотя автомобиль и относят к имуществу граждан. Информация о возврате налога на машину не содержится в гл. 23 НК РФ в части предоставления льгот налогоплательщикам (ст. 218-220). Льготу получают в конкретных ситуациях — при приобретении недвижимости, платном оздоровлении или обучении, инвестировании финансов. Вычет разрешено получать при использовании заемных ресурсов на приобретение имущества, но данный вариант относится только к недвижимости. Даже если авто покупается через кредит с уплатой процентов, его собственник не сможет воспользоваться деньгами.

Как получить налоговый вычет при покупке автомобиля

Владелец транспортного средства сможет воспользоваться послаблением, если решит реализовать автомобиль. При этом большое значение имеет срок владения имуществом, и тогда возможны два варианта:

  1. Период больше 3 лет. Льгота предоставляется на всю сумму, полученную от продажи вне зависимости от ее размера. Иными словами, человек, продающий авто с периодом владения больше 3 лет, не должен платить 13% и не обязан передавать налоговую декларацию.
  2. Период меньше 3 лет.

Гражданин вправе оформить возврат налога при покупке авто одним из таких способов:

  • списать затраты при приобретении автомобиля, который продается. Для этого нужно представить документы, доказывающие фактические расходы при первоначальной покупке.

Налогооблагаемая база вычисляется как разность между ценой реализации и затратами на приобретение, а для определения суммы налога базу необходимо умножить на 13%. Соответственно, чем меньше разность между этими двумя величинами, тем меньший размер НДФЛ необходимо перечислить в бюджет.

Налоговый вычет при продаже автомобиля: примеры применения вычета

При подписании договора купли-продажи машины вопрос снижения величины налоговых отчислений интересует каждого владельца авто. Благодаря лояльности российского НК налоговому резиденту РФ дается возможность применения налогового вычета при продаже автомобиля. Также, соблюдая ряд условий, владелец ТС имеет право не перечислять средства в государственную казну.

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Особенности удержания подоходного налога

Главное правило налогового удержания: если выручка, полученная от сделки, превышает стоимость покупки, владелец транспортного средства обязан уплатить налог на доходы физических лиц. Однако на законодательном уровне разработаны существенные послабления, позволяющие продавцу снизить сумму отчислений в бюджет.

В 2017 г. НДФЛ от продажи машины составляет 13% для налоговых резидентов РФ и 30% для граждан, не принадлежащих к этой категории

НК РФ предусмотрены условия, при которых собственник освобождается от уплаты НДФЛ:

  • сумма от продажи ниже суммы приобретения;
  • ТС числилось в собственности больше 3 лет;
  • прибыль, вырученная от реализации, не более 250 000 рублей.

Начало временного промежутка в 36 месяцев отсчитывается следующими способами:

  • приобретение: дата подписания договора;
  • наследование: день смерти наследодателя;
  • получение в качестве подарка: дата оформления соглашения о дарении.

Если авто принадлежало владельцу более 3 лет, при продаже владелец не только освобождается от налоговых обязательств, но и от обязанностей по предоставлению декларации.

Применение налоговых вычетов

Вычеты по НДФЛ — льгота, предоставляемая налогоплательщику, чья прибыль облагается в размере 13%. Подобная преференция относится исключительно к налоговым резидентам РФ.

Если стоимость проданного ТС больше первоначальной, а срок владения ТС составил менее 36 месяцев, после подписания соглашения о купле-продаже следует заняться заполнением и предоставлением декларации в ИФНС и оплатой подоходного налога. Помимо обязательной части, сопровождающей реализацию авто, владелец может задействовать налоговый вычет.

Вычет при продаже ТС относится к категории имущественного вычета. Приятным бонусом от НК РФ является тот факт, что этот вид вычета разрешено использовать без привязки к доходу гражданина. Еще одно привлекательное дополнение — возможность использования без подтверждающих документов. Претендовать на льготу могут как официально трудоустроенные лица, так и безработные. Особенности применения:

  • максимальная сумма — 250 000 рублей;
  • частота — 1 раз в год;
  • количество ТС — неограниченно.

Если на протяжении года было продано несколько ТС, сумма в 250 000 рублей может распределяться между всеми реализованными авто.

Даже если сумма вычета покрывает сумму НДФЛ, бывший владелец машины должен предоставить декларацию

Примеры применения вычета

При калькуляции НДФЛ применяются как вычет по расходам, позволяющий не оплачивать налог при отсутствии положительной разницы между стоимостью купленного и проданного авто, так и имущественный вычет, дающий возможность снизить налогооблагаемую базу на 250 000 рублей.

Таблица 1. Расчет НДФЛ с применением вычетов

Сумма покупки, руб. Сумма продажи, руб. Количество лет Наличие документов Размер НДФЛ Комментарии Необходимость в предоставлении декларации
– до 250 000 3 + Налог не удерживается, т.к. 250 000 — необлагаемая сумма + – Более 250 000 3 + (Сумма продажи –250 000)*13% Налоговой базой будет разница между необлагаемым минимумом и стоимостью проданного ТС. + 600 000 240 000 1 + Ввиду отсутствия дохода нет основания для начисления. + 8 500 000 1 200 000 1 + (1 200 000 – 850 000)*13% = 45 500 ТС находилось в собственности менее 3 лет, продано дороже, чем куплено. + 700 000 500 000 2 – (700 000 – 250 000)*13% = 58 500 Несмотря на отсутствие прибыли, за неимением документов надлежит оплатить НДФЛ с учетом необлагаемого минимума. + Не имеет значения 2 авто: 110 000 и 90 000 3 – или + Общая сумма проданных авто не превышает 250 000. +

Выбор вычета (имущественный или по расходам) при продаже авто, обусловлен 2 факторами:

  • наличием или отсутствием подтверждающих покупку документов;
  • способом приобретения авто: покупка, наследование или подарок.

Также допускается применение иных вычетов:

  1. Условия продажи:
    1. прибыль: 50 000 рублей;
    2. срок владения авто: до 3 лет;
    3. документы: в наличии.
  2. В том же году, в котором было реализовано ТС, продавец прошел обучение в автошколе, стоимостью 30 000 рублей.
  3. Размер подоходного налога рассчитывается следующим образом: (50 000 – 30 000)* 13% = 2 600 рублей.

В ряде случаев продавец может уменьшить налогооблагаемую базу:

  1. Условия продажи:
    1. авто досталось в наследство;
    2. стоимость на продажу: 5 000 000 рублей;
    3. срок владения: до 3 лет.
  2. Стоимость оценки имущества, необходимой для получения свидетельства о наследстве, составила 20 000 рублей. Также была уплачена государственная пошлина в размере 50 000 рублей.
  3. Расчет НДФЛ: (5 000 000 – 20 000 – 50 000) * 13% = 640 900 рублей

Сроки предоставления декларации и оплаты налога

Если при реализации ТС появилась облагаемая прибыль, вычет оформляют в Листе Д2 декларации.

Для продавца, заполняющего декларацию, имеет значение дата подписания соглашения о купле-продаже. Дата перерегистрации авто на нового владельца в расчет не берется. Если владельцами ТС числятся несколько человек, вычет распределяется согласно их долям.

Декларацию (3-НДФЛ) следует предоставлять в ИФНС по месту прописки до 30 апреля года, идущего за годом реализации машины. Оплата подоходного налога должна быть произведена до 15 июля года, в котором подавалась декларация. В год реализации авто нет необходимости декларировать прибыль и уплачивать налог.

Видео — Что будет, если не платить 13% налог с продажи авто?

Подготовка и подача декларации

Предоставить 3-НДФЛ допускается несколькими методами:

  • самостоятельная подача;
  • отправка ценным письмом;
  • с помощью официального представителя;
  • онлайн, через личный кабинет налогоплательщика.

[2]

Перечень документов, необходимых для предоставления в ИФНС:

  • копия ПТС реализованного авто;
  • копии 2 договоров купли-продажи: при покупке и последующей продаже;
  • подтверждающие оплату бумаги;
  • заявление о применении налогового вычета;
  • форма 3-НДФЛ;
  • форма 2 НДФЛ.
Читайте так же:  Земельные участки для садоводства понятие и особенности

Последние 2 документа подаются только в оригиналах. Актуальный образец заявления на вычет необходимо брать на сайте Федеральной налоговой службы.

В качестве подтверждающих оплату документов могут быть предоставлены расписка о получении денежных средств, договор купли-продажи, в котором зафиксирована стоимость авто, справка-счет и чек в случае приобретения ТС у организации.

Подоходный налог рассчитывается самостоятельно либо с помощью специализирующейся на подобных услугах компании. Сотрудники налоговых служб подобной калькуляцией не занимаются. Оплата производится в любом отделении Сбербанка согласно реквизитам, указанным на сайте налоговой инспекции.

Налоговый вычет при покупке автомобиля

Приобретая автомобиль, вы можете получить налоговый вычет, тем самым сократив затраты при уплате обязательных налогов. Нужно знать, что льготы при продаже машины и при ее приобретении будут разными. При продаже вы можете вернуть часть затрат, а при покупке – снизить размер НДФЛ.

Продажа автомобиля: что нужно знать

Если вы продаете авто, то сумма налога, который вам предстоит уплатить, будет зависеть от некоторых факторов:

  • Время, в течение которого автомобиль находится у вас
  • Сумма заключаемой сделки
  • Прибыль, которую вы получите

Если вы купили машину, то началом периода вступления в собственность считается дата, когда был заключен договор купли-продажи либо дарения (если авто вам подарили), а не дата, когда транспортное средство было поставлено на учет в ГИБДД. Это прописано в ст. 223 ГК РФ.

Что такое налоговое послабление?

Когда гражданин продает какое-либо имущество, он обязан уплатить налог на прибыль, вырученную с продажи.

Декларация имеет две страницы. Налогоплательщик должен заполнить обе.

Если при продаже авто вы не заключали договор купли-продажи, то ваша прибыль налогом не облагается и подавать декларацию не нужно.

Налоговый вычет – это сумма, которая вычитывается из налогооблагаемой базы. Если вы реализуете недвижимое имущество, то должны уплатить 13% от подоходного налога. На часть прибыли, которая соответствует установленным лимитам, налог не начисляется.

Налог за продажу автомобиля более 3 лет в собственности Согласно п.17.1 ст. 217 НК, если проданный автомобиль находится в собственности у гражданина 3 и более года, то он полностью освобождается от обязанности уплачивать налог.

Кроме того, отчитываться о проданной машине в налоговую инспекцию также не требуется, согласно п.4 ст.229 НК РФ

Кулагин Н.В. в марте 2014 года приобрёл машину за 934 000 руб., в апреле 2017 года он её продал за 951 500 руб., в независимости от стоимости покупки и продажи, Кулагин Н.В. полностью освобождён от необходимости уплачивать налоги и отчитываться перед государством.

Налог за продажу автомобиля менее 3 лет в собственности

Если проданная машина находилась в собственности у гражданина менее 3 лет, то он обязан уплатить налог 13% от полученного дохода.

Как рассчитать доход и налог?

Согласно пп. 2, п.2, ст. 220 НК РФ при расчёте налога, Вы можете уменьшить облагаемый доход на сумму расходов понесённых при приобретении авто, т.е. доход с которого Вам потребуется уплатить налог определяется как разница между Вашими документально подтвержденными расходами по покупке автомашины и той суммой, за которую её продали.

  • Цена продажи – цена покупки = доход;
  • (Цена продажи – цена покупки) × 13% = налог.

Устинов К.Е. в 2017 году приобрёл автомобиль за 790 000 руб., а уже в 2018 году он её продал за 830 000 рублей. Его доход составил 830 000 – 790 000 = 40 000 руб. Т.к. машина находилась у него в собственности менее 3 лет, он обязан уплатить налог, который составит 40 000 × 13% = 5 200 рублей.

Налоговый вычет при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности

Согласно пп. 1, п.2, ст.220 НК Вы имеете право вместо уменьшения налога воспользоваться налоговым вычетом и уменьшить сумму дохода на 250 000 рублей.

Романов И.Ф. в январе 2018 года приобрёл машину за 234 000 руб., в феврале 2018 года он её продал за 255 000 руб., Романов может воспользоваться вычетом, в таком случае ему нужно оплатить налог в размере 255 000 – 250 000 × 13% = 650 руб.

Обязанностью гражданина является предоставление в налоговую службу декларации по форме 3-НДФЛ, если им был получен доход от продажи транспортного средства. Освобождается он от этой обязанности лишь в том случае, когда срок владения проданной машиной составил более 3 лет.

Во всех других случаях он обязан представить налоговую декларацию, даже когда налоговый вычет 250 000 руб. при продаже автомобиля перекрыл весь объем дохода.

Декларация предоставляется в год, идущий сразу после сделки, не позже чем 30 апреля, сюда включаются доход, который физическое лицо получило за указанный период и с которого не удержан налог, налоговые вычеты при продаже автомобиля или прилагаются документы, которые подтверждают расходы на покупку транспортного средства.

Налоговый вычет при покупке автомобиля в кредит

Более половины работающего населения РФ являются заёмщиками кредитных средств. Средняя сума долга одного заёмщика по стране, составляет чуть больше ¼ млн. рублей. Критический уровень закредитованности населения говорит о серьёзных экономических проблемах в нашей стране. Не смотря на то, что ежедневно с помощью средств массовой информации нас убеждают, что жить мы стали лучше, почти каждый второй житель РФ «по уши в кредитах».

В действующем налоговом законодательстве, кроме возврата НДФЛ за купленное имущество существует возможность получить налоговый вычет с кредитных средств, с той суммы процентов, которая была потрачена на это приобретение. Многие семьи уже пользуются этой возможностью.

Народный современный фольклор говорит: «Никого сейчас не удивишь дорогой машиной, удивить можно только отсутствием кредита на неё!» И это правда. Позволить себе хорошую машину без кредита могут немногие. И каждый «закредитованный» россиянин хотел бы получить максимум скидок и привилегий со стороны государства.

Читайте так же:  Как рассчитать проценты за пользование чужими денежными средствами задолжал – верни с процентом!

Но, однако, возврат НДФЛ при покупке автомобиля в кредит, нашими законами не предусмотрен. Налоговый вычет можно получить только с продажи автомобиля.

Примеры расчета вычетов

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Александров Н.К. купил автомашину в 2005 году, а продал в 2015 году. Соответственно она принадлежала ему в течение 10 лет, это превышает порог в 3 года. И поэтому независимо от объема сделки и получения дохода Александров Н.К. освобождается не только от обязанности выплачивать налог в размере 13%, но и от представления декларации по форме 3-НДФЛ.

Новиков А.И. продал в 2016 году автомобиль, купленный в 2015 году за 238 000 руб. При покупке он заплатил за него 330 000 руб. Поскольку стоимость менее чем 250 000 руб., то налог взиматься не будет, но налоговую декларацию придется представить.

Максименков А.Н. купил машину в 2014 году за 710 000 руб., а продал ее в 2016 году за 550 300 руб. В данной ситуации он освобождается от уплаты 13%, поскольку никакого дохода получено не было, наоборот, продавец понес убытки: 550 000 -700 000= — 150 000 руб., но декларацию 3-НДФЛ подавать придется.

В июне 2016 года Демин А.И. продал автомобиль, купленный в январе этого же года за 850 350 руб., доход от продажи составил 1 100 000 руб. В данном случае налогооблагаемая сумма составит: 1 100 000 – 850 350 = 249 650 руб., а налог, непосредственно подлежащий уплате будет равен 32 455 руб. Соответственно декларация 3-НДФЛ составляется в обязательном порядке.

Осипов С.Ф. получил по завещанию автомашину в 2016 году, и тут же решил ее продать за 400 000 руб. Поскольку при приобретении автомобиля он не понес затрат, то вся сумма, прописанная в договоре будет являться доходом, но Осипов С.Ф. можете воспользоваться налоговым вычетом и тогда налоговая база составит: 400 000 – 250 000 = 150 000 руб., а сумма налога 19 500 руб. Декларация 3- НДФЛ подается.

Таким образом, величина суммы налога, который взимается в случае получения дохода от сделок с транспортными средствами будет зависеть от срока владения и стоимости. Также продавец может использовать имущественный вычет при продаже автомобиля, и снизить налоговую базу.

Особенности назначения в 2019 году

Доходы и траты, которые попадают под действие льготного вычета, декларируются в следующем году. Заканчивается год, в котором произошла продажа авто, значит до 30 апреля следующего периода нужно подать форму 3-НДФЛ. Ее образец представлен вашему вниманию на нашем сайте.

  • Бумаги, определяющие срок владения движимым объектом
  • Договор купли продажи
  • Паспорт на авто (в налоговую инспекцию сдается копия)
  • Платежные документы, подтверждающие передачу средств

Что такое налоговая декларация

Налоговая декларация – утвержденная 3-НДФЛ форма. В ней содержится личная информация плательщика налогов, фигурируют его доходы, и определяется само право на вычет. Бланк можно подавать в электронном виде через сайт ИФНС, также можно заполнить бумажный экземпляр и сдать его в инспекцию при личной явке в отделение. Срок подачи отчета до 30 апреля следующего года после получения прибыли.

  • Лично на бумажном носителе
  • Отправка бланка ценным письмом
  • В электронном виде через личный кабинет налогоплательщика
  • Через официального представителя

На заметку! Если интересы гражданина представляет третье лицо, у него должна быть доверенность с визой нотариуса.

Сколько раз послабление назначается при продаже автомобиля

В отличие от имущественного возврата на недвижимость, где лимит ограничен, вычет при реализации автомобиля может реализовываться ежегодно. Лимит 250 000 устанавливается на каждый отчетный период, независимо от количества ТС.

Пример: За 1 год Бирюков С. В. Продал два автомобиля, на общую сумму 500 000 рублей. Он рассчитывал, что сбор ему платить не придется. Стоимость каждого 250 000 руб. Но освобождение от НДФЛ будет действовать только в отношении 1 машины или с 250 000. Еще 250 000 подлежит налогообложению по общей базе 250 000*13%=32500 рублей.

Это сумма налога, которую придется заплатить Бирюкову с прибыли 500 000 рублей. Но если срок владения одним из автомобилей более трех лет, то с ее продажи не будет сбора. А на второе ТС будет распространяться вычет. Тогда платить ничего не придется.

Порядок уплаты налога резидентами

Если после расчетов стало понятно, что бывший владелец авто ничего не обязан налоговой, то подавать декларацию все равно нужно. Исключением являются граждане, владеющие средством передвижения три года и больше. В 2018 году данным лицам подавать отчет о доходах не стоит.

Подавать данный документ за нынешний год нужно в следующем. Конечным сроком его сдачи — 30 апреля. После этого на частного продавца накладывается штраф. Подавать документы в федеральную службу можно при помощи специальной программы. Но использовать ее старую версию не стоит, а новая выйдет только в начале 2019 года.

Оплата налога за продажу средства передвижения производится после подачи декларации. До 15 июля граждане имеют возможность внести налог.

Данная информация касается исключительно резидентов России. Что касается нерезидентов, то здесь присутствуют некоторые изменения.

Уплата налога нерезидентами

Резидентами считаются те, кто на постоянной основе проживают на территории страны, но не менее183 дней за 12 месяцев. Остальных представителей можно смело называть нерезидентами страны.

Для таких граждан существует свои правила налогообложения:

  • Размер его достигает не 13-ти процентов, а 30-ти от суммы продажи автомобиля
  • Они не могут оформить льготы относительно налога, даже если имущество было сбыто менее, чем за 250 тысяч
  • Даже после трехлетнего владения, оплата налога все также производится

Уклонение от внесения налога

Есть и такие граждане, которые при сбыте имущества избегают уплаты налога. Это является распространенным явлением, то обнаружить данные нарушения не всегда просто. Но если налоговый орган все же обнаружит факт уклонения от налогообложения, то резидент будет наказан посредством штрафа.

Злостное нарушение правил взноса по налогу могут прийти к тому, что получить штраф, который в несколько раз будет больше начальной суммы штрафа.

Кроме штрафа и пени, используются и другие меры наказания:

  • Удержание определенной суммы с заработной платы
  • Арест на имущество, за которое резидент не выплачивает штраф
  • Запрет на выезд за границы страны
  • Произведение изъятия наличных денег для погашения долга

Обратиться за помощью к судебному органу можно не позже, чем 6 месяцев после окончания срока конечной даты оплаты налога. По истечению данного периода времени, налоговый орган теряет возможность подачи иска в суд.

Читайте так же:  Нужен проект перепланировки квартиры образец для согласования и примеры, как сделать это самостоятел

Если суд узнает о том, что налог не вносился без причины, то его размер увеличится вдвое.

При продаже транспортных средств устанавливается общий годовой лимит 250 000, независимо от количества объектов. Если машина, была в эксплуатации дольше трех лет, то с ее продажи сбор отдавать не придется. Не нужно подавать декларацию и при отчуждении машины по доверенности.

Если ситуация нестандартная, гражданин использовал другие виды вычета, следует проконсультироваться с экспертом.

Актуальные вопросы и ответы

Вопрос: Если покупать ТС у предприятия, какие документы придется подавать в налоговую инспекцию? Ответ: сам договор + справка-счет + чек.

Вопрос: Как определить срок владения ТС? Можно лир начинать отсчет со дня продажи, что в договоре? Ответ: Срок владения начинается с момента оформления права собственности. Окончание периода назначается после изменения собственника в реестре. Дата из договорного документа не является основополагающим для отсчета критерием, берем во внимание дату регистрации нового собственника.

Вопрос: Ставка НДФЛ стандартная для всех плательщиков налога в РФ? Ответ: Для всех резидентов действует тариф 13%, а для нерезидентов – 30%. Тариф используют при определении сборов при продаже авто, бывшего в собственности менее 3 лет. Резиденты – лица, ежегодно проживающие в РФ более 183 дней в году. Если менее этого срока, то отнесут к нерезидентам.

Можно ли претендовать на налоговый вычет при покупке автомобиля в 2019 году

При крупных сделках, например, с недвижимостью, граждане могут претендовать на получение льготы, которая оформляется в форме предоставления вычета. Автотранспорт также относится к дорогостоящим покупкам. Нередко его приобретение происходит с помощью кредитных средств. Возврат части денег стал бы неплохим подспорьем для заемщиков. Разберемся, положен ли налоговый вычет при покупке автомобиля в рамках российского налогообложения в 2019 году.

Налог на машину

Прежде чем изучать возможность получения льготы, следует уделить внимание тому, какие пошлины обязаны уплачивать собственники автомобилей. Так, все владельцы ТС облагаются транспортным налогом. Это ежегодный сбор, расчет которого зависит от региона, мощности авто и срока владения ТС.

Платеж вносится один раз в год до 1 декабря. Его сумма рассчитывается за предыдущий налоговый период, то есть предшествующий текущему году. Квитанции с суммой платежа формирует налоговая инспекция и направляет на адреса автовладельцев. Обычно платежный документ приходит собственнику ТС осенью.

Кроме транспортного, существуют и другие виды налогов на автомобиль – с продажи, с аренды, на дарение.

Уплачивается ли налог с покупки ТС

Транспортный сбор владелец обязан уплачивать с момента перехода автомобиля в его собственность. Но существуют ли какие-либо сборы в рамках самой сделки купли-продажи, нужно ли платить налог с покупки автомобиля?

Сам факт приобретения ТС никакими сборами не облагается.

Это связано с тем, что покупатель не получает денежных средств, а, напротив, вкладывает их в приобретение имущества. При этом зависимости от года выпуска ТС, его марки и других параметров не существует. От того, новая или подержанная машина куплена, также ничего не зависит – налог на покупку автомобиля с пробегом или без не уплачивается.

Кто платит налог при сделке купли-продажи авто

В отличие от покупателя, продающая сторона получает финансовую выгоду, то есть некий доход. Согласно статье 224 Налогового кодекса такие поступления физических лиц облагаются сбором в размере 13% от дохода. Если налог при покупке автомобиля в 2019 году не взимается, факт отчуждения машины подлежит налогообложению.

НДФЛ в размере 13% обязан заплатить каждый продавец, за исключением следующих ситуаций:

Налоговый вычет – что это

Под налоговым вычетом понимается сумма, на которую уменьшается размер дохода. С налогоплательщика взимается 13% с уменьшенной налоговой базы. Соответственно, размер НДФЛ становится меньше.

В ряде ситуаций под налоговым вычетом понимается возврат ранее уплаченного НДФЛ на доходы физических лиц, связанного с приобретением недвижимости, затратами на лечение, обучение и т. д. Льготой могут воспользоваться резиденты страны, получающие налогооблагаемый доход.

Применяется ли налоговый вычет к покупке ТС

Так как приобретение машины считается дорогостоящей сделкой, возникает вопрос, положен ли налоговый вычет при покупке автомобиля. Ответ содержится в статье №220 НК РФ. В п. 1.2 перечислено имущество, на покупку которого распространяется льгота. ТС в этом перечне нет. Следовательно, налоговый вычет на покупку автомобиля не полагается. Причем это правило распространяется на любые способы приобретения ТС – наличный расчет, покупку в кредит или посредством лизинга.

По какой причине льготы нет, сказать трудно. Возможно, это связано с тем, что собственная машина до сих пор считается предметом роскоши, а не необходимостью. При отчуждении автомобиля продавец может уменьшить свой налогооблагаемый доход на сумму денежных средств, полученных от продажи. Размер вычета не может превышать 250 тысяч рублей.

Правом на его получение обладают граждане, которые заплатили налог при продаже ТС. А платят его те, кто владеет авто менее трех лет. Соответственно, и оформить вычет могут только лица, в чьей собственности машина была менее трех лет перед отчуждением. Кроме того, к заявителям предъявляются следующие требования:

  • продавец является гражданином РФ;
  • наличие копии паспорта ТС;
  • могут быть представлены документы, свидетельствующие о получении дохода от продажи.

Несмотря на дороговизну автотранспорта, налоговый вычет при его приобретении не полагается. На льготы не стоит рассчитывать даже в случае покупки машины за счет кредитных средств или посредством лизинга. Продавец авто может рассчитывать на вычет, если период владения ТС не превышает трех лет.

Как получить налоговый вычет: видео

Практикующий юрист с 10 летним стажем. Специализации: уголовное право, страховое право, административные правонарушения.

Как получить налоговый вычет при покупке автомобиля?

Транспортное средство (ТС) – официально зарегистрированный объект собственности, являющийся согласно ст. 130 ГК РФ движимым имуществом. Его владелец платит особый вид налога – транспортный. При покупке автомобиля гражданам следует знать, смогут ли они компенсировать часть потраченных денег, получив налоговый вычет.

Положен ли возврат налога при покупке автомобиля

Получение имущественных вычетов установлено ст. 219 НК РФ. Согласно статье, он предоставляется за расходы:

  • На покупку жилого помещения, дома или земельного участка.
  • На строительство дома, разработку проектных документов.
  • На отделочные и ремонтные работы, приобретение стройматериалов.
  • На погашение ипотечных процентов.

Несмотря на то что ТС подлежит официальной регистрации и является объектом налогообложения, речь о возврате налога за покупку машины в кодексе не идет. Следовательно, льгота предоставляется.

Читайте так же:  Особенности составления искового заявления в суд о признании брака недействительным

Налог с продажи автомобиля: варианты экономии

Продажа автомобиля подразумевает доход. Как известно, значительная часть прибыли граждан облагается НДФЛ. Реализация машины не исключение. Отчислять 13% с такой сделки необходимо в следующих случаях:

  • ТС находилось в собственности менее 3 лет.
  • Цена продажи превышает стоимость приобретения.
  • Доход превышает 250 тыс. руб.

Каждый гражданин старается сэкономить деньги или ищет способы полного освобождения от уплаты налога. И закон позволяет это сделать.

Имущественный вычет

Налоговые вычеты предоставляют не только на расходы, но и на доходы плательщиков НДФЛ. Граждане, владевшие авто менее 3 лет и продавшие его, обязаны до 30 апреля следующего года подавать декларацию 3-НДФЛ с указанием объема вырученных средств. А до 15 июля заплатить 13% с продажи.

Согласно п. 2 ст.219 НК РФ, разрешается уменьшить налоговую базу:

  • На величину средств, потраченных на покупку автомобиля. Подтверждается документами: чеками, квитанциями, договором передачи прав собственности с указанием стоимости.
  • На 250000 руб. – максимальный размер налоговой льготы. Распространяется на все проданные объекты имущества в течение года, а не на каждый в отдельности.

Гражданин сам может выбрать наиболее выгодный для него вариант и воспользоваться им.

Пример:

Иванов М. О. купил в 2015 году внедорожник за 700000 руб., в 2017 году он продал его за 800000.

  1. Иванов не знал о возможности уменьшения базы налогообложения. Тогда он заплатит:800000 * 0,13 = 104000.
  2. Воспользовавшись вычетом, НДФЛ составит:(800000 – 250000) * 0,13 =71500.
  3. Уменьшив доход на величину расходов на автомобиль, Иванову придется заплатить:(800000 – 700000) * 0,13 = 13000.

В случае с Ивановым, самый выгодный вариант экономии – третий.

СОВЕТ! Приобретая какое-либо дорогостоящее имущество, сохраняйте документы, подтверждающие расходы.

Отличительной особенностью данной налоговой льготы является то, что ее получение не зависит от дохода гражданина и уплаты им НДФЛ. Оформление вычета требует предоставления документов, подтверждающих право на него. Среди них:

  • паспорт;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • паспорт транспортного средства (ПТС);
  • договор купли-продажи, дарения или наследования;
  • платежные документы, доказывающие ваши расходы.

Заявление на получение налогового вычета желательно подать в день подачи 3-НДФЛ.

Продажа без получения прибыли

Автомобиль сильно подвержен износу, поэтому сделки купли-продажи такой собственности зачастую не приносят доход. От уплаты НДФЛ освобождены лица, продавшие свою машину:

  • дешевле, чем она была приобретена;
  • за цену покупки;
  • менее чем за 250000 руб. (обусловлено предоставлением вычета на эту сумму).

Чтобы подтвердить право на освобождение от налога, в инспекцию необходимо представить доказательство расходов: квитанции, расписку в получении денег, чеки и т. д.

Метод взаимозачета

Такой способ экономии допустим, если помимо реализации автомобиля приобреталось недвижимое имущество. Принцип следующий: продав ТС, гражданин обязан заплатить 13%. Но, купив жилье в этом же году, у него возникает право на возврат НДФЛ, если до этого он им не пользовался. Сумма компенсации может быть зачтена в счет уплаты налога.

ВАЖНО! Применяя метод взаимозачета, право на налоговый вычет в размере 250 тыс. руб. при продаже не пропадает.

Пример:

[1]

Петров М. А. в 2016 году получил в дар кроссовер и продал его за 900 тыс. руб. В этом же году он купил квартиру за 1,3 млн руб. Возврат НДФЛ за приобретение недвижимости ранее он не получал.

[3]

Налог с реализации ТС: (900 – 250) * 0,13 = 84,5 тыс.

Возмещение 13% с покупки квартиры: 1,3 млн * 0,13 = 169000

Остаток: 169000 – 84500 = 84500

Сумма НДФЛ, подлежащая оплате, компенсируется выплатой. Остаток возврата Петров М. А. может получить после подачи соответствующих документов и декларации 3-НДФЛ.

Возврат налога при покупке машины в кредит

Сделка по приобретению ТС с использованием заемных средств ничем не отличается от покупки за свой счет. У покупателя всего лишь возникает дополнительное договорное соглашение с банком. Поэтому возможность получения налогового вычета при покупке автомобиля в кредит законодательством не предусмотрена.

При продаже такой машины раньше чем через 3 года владения, гражданин также обязан заплатить НДФЛ. При этом рассчитывая налоговую базу путем вычитания расходов, он вправе учесть расходы по уплаченным процентам за автокредит.

Пример:

Береснев О. Н. купил в 2015 году автомобиль с использованием заемных денег за 1 млн. руб. Срок погашения долга – 5 лет. Каждый год он платит 230 тыс. руб.: 200 тыс. – основная задолженность, 30 тыс. – проценты. В 2017 году ТС продали за 1,2 млн.

НДФЛ составит: (1200000 – 460000) * 0,13 = 96200руб.

Ответственность за нарушение закона

Иногда в попытках сэкономить или уклониться от уплаты налога граждане не соблюдают действующие правила. В случае выявления ошибок к нарушителю применяют штрафные санкции.

Есть две основные группы нарушений:

  1. Отсутствие декларации 3-НДФЛ.
  2. Занижение суммы сделки в договоре.

В первом случае, в зависимости от получения или не получения прибыли, гражданина привлекут к ответу по ст.119 НК РФ. Вторая ситуация будет рассмотрена как уклонение от уплаты налога и наказываться по ст. 122 НК РФ. Наказание по обеим статьям – выплата штрафа.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Положениями Российского законодательства не полагается налоговый вычет при покупке машины как за собственные деньги, так и кредитные. Однако в случае ее продажи гражданина могут освободить от уплаты НДФЛ или предоставить льготу. Если выявлены попытки использования незаконных методов экономии, виновное лицо привлекут к ответственности.

Источники


  1. Марченко, М.Н. Общая теория государства и права. Академический курс в 3-х томах. Том 2 / М.Н. Марченко. — М.: Зерцало, 2002. — 895 c.

  2. Губина, И.Ю. Латинский словарь юридических терминов и выражений / ред. В.А. Минасова, И.Ю. Губина. — М.: Ростов н/Д: Феникс, 2017. — 320 c.

  3. Басовский, Л.Е. История и методология экономической науки: Учебное пособие / Л.Е. Басовский. — М.: ИНФРА-М, 2017. — 603 c.
  4. Марченко, М.Н. Общая теория государства и права. Академический курс в 3-х томах. Том 1 / М.Н. Марченко. — М.: Зерцало, 2002. — 546 c.
  5. Кондратьев, Ф.В. Государственный научный центр социальной и судебной психиатрии им. В. П. Сербского. Очерки истории / ред. Т.Б. Дмитриева, Ф.В. Кондратьев. — М.: ГНЦССП им. Сербского, 2014. — 228 c.
Как оформить налоговый вычет при покупке машины
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here